演示账套

老师，6月份申报5月份增值税报表的时候税局让确认了100万的无票收入，6月份当月开了400万发票，分录应该怎么做呢？

2024-07-03 16:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-07-03 16:48

同学你好，先做无票收入分录，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。如果7月份申报6月份的收入时，这个400万元不包括无票收入的100万元，就不用再做分录了。否则，再做个分录，借：应收账款等科目，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。

快账用户7252 追问 2024-07-03 17:01

就是先把之前确认的100万无票收入红冲，然后正常确认400万的无票收入是吗

齐红老师解答 2024-07-03 17:21

同学你好，如果400万元开的发票包括原来的100万元无票收入，就红冲那个100万元的分录，如果400万元开的发票不包括原来的那个100万元无票收入，就不红冲那个100万元的分录，直接按发票做分录就行了。

2024-07-03

未开具发票栏填写负数5万

2023-11-22

你好，冲减12月的无票收入增加有票收入就可以

2022-01-10

七月份未开具发票一栏填写负数，然后开具的增值税专票里面填写正数

2021-08-10

同学你好这个直接按照实际业务做就行了

2021-12-07

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