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对方要发票的,5月份电费成本暂估成本了,6月份才能开5月份电费发票,收入要暂估收入吗?分录怎么做?

2024-06-25 15:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-25 15:56

需要借应收账款 贷主营业务收入 应交税费

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快账用户3305 追问 2024-06-25 16:06

老师暂估收入增值税不用暂估?

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齐红老师 解答 2024-06-25 16:06

应交税费?这个不就是增值税吗?

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快账用户3305 追问 2024-06-25 16:07

增值税还要暂估吗

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齐红老师 解答 2024-06-25 16:08

是的,需要的按照不含税的金额乘以税率。

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快账用户3305 追问 2024-06-25 16:09

不是说增值税不能暂估吗????

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齐红老师 解答 2024-06-25 16:10

你好,小向的,需要的做呀,你做了收入就得交增值税,你的纳税义务产生。

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快账用户3305 追问 2024-06-25 16:12

那就不用暂估收入了,

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齐红老师 解答 2024-06-25 16:12

销项的需要,你不想交税,你就别做收入,也别做成本。

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快账用户3305 追问 2024-06-25 16:20

有一点点利润要做收入的,不是不想交税,那5月份就直接做收入不暂估收入了,等到6月份数据出来了开好5月份发票了按准确的数据做分录了,要不然报税时增值税对不上

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齐红老师 解答 2024-06-25 16:23

那就可以的,但是你5月份不要做成本呀,你做了成本又不做收入,这不不匹配。

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快账用户3305 追问 2024-06-25 16:27

好的,暂估太麻烦了,下月做上月收入和成本,税务局查到没大问题吧

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齐红老师 解答 2024-06-25 16:28

查到有问题的纳税义务晚了。

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快账用户3305 追问 2024-06-25 16:32

那你讲还是要暂估成本和收入吗?那老师把暂估收入分录写下

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齐红老师 解答 2024-06-25 16:35

借应收账款、 贷主营业务收入、应交税费、应交增值税。一般纳税人的,再加上三级科目销项。

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齐红老师 解答 2024-06-25 16:35

这个就属于无票收入,你这个无票收入和有发票的是一模一样的。

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快账用户3305 追问 2024-06-25 16:37

应收账款二级明细是暂估吗???

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齐红老师 解答 2024-06-25 16:38

应收账款二级写客户的名字就行

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快账用户3305 追问 2024-06-25 16:42

主营业务成本二级明细是暂估呀,收入应收账款二级明细不是暂估吗??还是5月份做5月份电费收入,应收账款做了之后下月不用红冲吗?等到6月份开了发票直接附到5月份凭证后面吗?

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齐红老师 解答 2024-06-25 16:43

你好,你可以自己试着再过这个你二级科目你自己选择吧。

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齐红老师 解答 2024-06-25 16:43

6月份开了发票,红冲5月份的,然后再做发票的,这个都是做到6月份。

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需要借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
2024-06-25
你这个暂估和实际开票的金额那肯定是不一致的。
2024-06-25
你好,不用,你按照差额补提差的部分就可以了
2022-07-09
原分录冲减暂估分录,然后重新做就是了
2022-10-10
你好 第一个七月份出差可以 第二个继续暂估 收到发票再冲
2021-08-18
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