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老师,公司去年暂估的成本有1万今年没有开回来,现在要红冲这个成本,用以前年度损益调整分录怎么写呢?所得税的分录怎么写呢

2024-06-21 15:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-21 15:15

他当时借主营业务成本 贷应付账款做的吗?

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快账用户1729 追问 2024-06-21 15:18

是的,就是这样做的

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齐红老师 解答 2024-06-21 15:18

借应付账款贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整, 贷利润分配未分配利润。

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快账用户1729 追问 2024-06-21 15:21

可不可以不用以前年度损益调整呢?有没有其他科目代替呢,我分录是这样写的,结账的时候提示我们的勾稽关系不对

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齐红老师 解答 2024-06-21 15:22

你好,那你想勾稽关系一致的话,只能做到今年管理费用。

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快账用户1729 追问 2024-06-21 15:23

怎么做成管理费用?

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齐红老师 解答 2024-06-21 15:24

刚才写错了,借应付账款,借主营业务成本负数冲主营业务成本。

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快账用户1729 追问 2024-06-21 15:26

但是有所得税啊,汇算的时候缴纳了所得税的。

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齐红老师 解答 2024-06-21 15:29

你好,那你就用以前年度损益调整或者利润分配未分配利润。

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