老师，您好！5月份的月初，员工出差从公司基本户转给他1万元作为差旅费，当时做的是，借：其他应收款——员工某某1万，贷：银行存款1万，5月底员工出差回来报销发票只有0.3万，想问一下该怎么写分录呢？

运用写分录的四步法，练习写会计分录： （1）购买小汽车30万元开具给对方一张银行汇票 （2）销售人员出差预支差旅费2000元,现金支付 （3）报销销售人员出差费用1800元，退回多预支的200元现金 （4）用现金1000元购买财务部门所需办公用品 （5）计提本月银行借款利息500元 （6）通过转账发放上月工资10万元 （7）计提本月应交的城市维护建设税800元 （8）接受甲公司投资50万元，其中溢价部分为10万元，投资款已存入银行 老师，我想对一下答案

本月共发出材料50万元，其中生产产品耗用材料44万元，企业管理部门耗用材料1万元，车间一般性耗费材料3万元，销售部门耗用材料2万元。。11.本月应付职工工资情况如下：产品生产工人工资10万元，车间管理人员工资2万元；企业行政管理人员工资20万元，销售部门人员工资15万元。12.以银行存款支付本月车间保险费2万元·。13.计提本月固定资产折旧，由车间负报的折旧费5万元，由行政管理部门负担的折日患2万元，由销售部门负报的折旧费1万元。14.结转本月车间发生的制造费用。。15.解设月初没有在产品，本月投产产品全部完工，结转已完工产品的成本。16.销售产品一批给天猫公司，增值税专用发票上注明价款40万元，增值税5.2万元，货款尚未收到。17.结转已销售产品的成本28万元。18.收到天猫公司支付的消售货款45.2万元，存入照行。。18.员工李明出差回来报销差旅责0.30万元，出差筹曾维差费0.4万元，多余款项李明退回现金0.02万元。20.收到灵通公司速约罚款收入5万元存入银行，21.假设企业本期实现主营业务收入80万元，其他豆务进入2万元，营业外收入6万结转本年利润

南方公司是2021年2月成立的公司,12月初有:库存现金5万元,银行存款95万元,库存商品50万元,固定资产250万元,应收账款100万元,应付账款50万元,实收资本400万元,盈余公积5万元,未分配利润45万元。12月份发业的业务如下:1、收到客户付货款50万元;2、向甲公司购买商品,价款100万元,增值税13万元,已用银行存款支付;3、员工出差借款3万元;4、员工出差后报销2万元,退回现金1万元;5、本月水电费用价款10万元,税款1万元,己转账;6、本月管理人员工资5万元,销售人员工资和提成20万元,工资未付7、本月为销售产品进行宣传、广告、租用场地等发生费用5万元,己付款8、由于供应商未能及时交货,收到违约金2万元;9、本月销售货款款200万元,税款26万元,收到银行转账126万,其余收到商业汇票10、结转己销售库存商品的120万;11、结转损益10、计算所得税(25%)、盈余公积、未分配利润请完成会计分录、T型账户、编制2021年12月的资产负债表及利润

南方公司是2021年2月成立的公司,12月初有:库存现金5万元,银行存款95万元,库存商品50万元,固定资产250万元,应收账款100万元,应付账款50万元,实收资本400万元,盈余公积5万元,未分配利润45万元。12月份发业的业务如下:1、收到客户付货款50万元;2、向甲公司购买商品,价款100万元,增值税13万元,已用银行存款支付;3、员工出差借款3万元;4、员工出差后报销2万元,退回现金1万元;5、本月水电费用价款10万元,税款1万元,己转账;6、本月管理人员工资5万元,销售人员工资和提成20万元,工资未付7、本月为销售产品进行宣传、广告、租用场地等发生费用5万元,己付款8、由于供应商未能及时交货,收到违约金2万元;9、本月销售货款款200万元,税款26万元,收到银行转账126万,其余收到商业汇票10、结转己销售库存商品的120万;11、结转损益10、计算所得税(25%)、盈余公积、未分配利润请完成会计分录、T型账户、编制2021年12月的资产负债表及利润

请问老师，我收到一张普通发票是个人的税务代开的技术咨询费5000，这张发票是在去年收到的，当时我看错了以为是冲员工的差旅费借款的，当时分录是 借:管理费用-咨询费 贷:其他应收款-某某人（冲借款） 这个月银行付了这笔咨询费5000元，也申报了个税800元从银行扣款的，这时发现去年做错了，那我应该要怎么更正回来，怎么做出完整的分录啊