演示账套

本月共发出材料50万元，其中生产产品耗用材料44万元，企业管理部门耗用材料1万元，车间一般性耗费材料3万元，销售部门耗用材料2万元。。11.本月应付职工工资情况如下：产品生产工人工资10万元，车间管理人员工资2万元；企业行政管理人员工资20万元，销售部门人员工资15万元。12.以银行存款支付本月车间保险费2万元·。13.计提本月固定资产折旧，由车间负报的折旧费5万元，由行政管理部门负担的折日患2万元，由销售部门负报的折旧费1万元。14.结转本月车间发生的制造费用。。15.解设月初没有在产品，本月投产产品全部完工，结转已完工产品的成本。16.销售产品一批给天猫公司，增值税专用发票上注明价款40万元，增值税5.2万元，货款尚未收到。17.结转已销售产品的成本28万元。18.收到天猫公司支付的消售货款45.2万元，存入照行。。18.员工李明出差回来报销差旅责0.30万元，出差筹曾维差费0.4万元，多余款项李明退回现金0.02万元。20.收到灵通公司速约罚款收入5万元存入银行，21.假设企业本期实现主营业务收入80万元，其他豆务进入2万元，营业外收入6万结转本年利润

2022-05-22 15:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-05-22 19:46

您好本月共发出材料50万元，其中生产产品耗用材料44万元，企业管理部门耗用材料1万元，车间一般性耗费材料3万元，销售部门耗用材料2万元。。借：生产成本 44 借：管理费用 1 借：制造费用 3 借：销售费用 2 贷：原材料 50 11.本月应付职工工资情况如下：产品生产工人工资10万元，车间管理人员工资2万元；企业行政管理人员工资20万元，销售部门人员工资15万元。借：生产成本 10 借：管理费用 20 借：制造费用2 借：销售费用 15 贷：应付职工薪酬 10%2B2%2B20%2B15=4712.以银行存款支付本月车间保险费2万元·。借：制造费用 2 贷：银行存款 2 13.计提本月固定资产折旧，由车间负报的折旧费5万元，由行政管理部门负担的折日患2万元，由销售部门负报的折旧费1万元。借：制造费用 5 借：管理费用 2 借：销售费用 1 贷：累计折旧 8 14.结转本月车间发生的制造费用。。借：生产成本 10 贷：制造费用 3%2B2%2B5=10 15.解设月初没有在产品，本月投产产品全部完工，结转已完工产品的成本。借：库存商品 44%2B10%2B10=64 贷：生产成本 64 16.销售产品一批给天猫公司，增值税专用发票上注明价款40万元，增值税5.2万元，货款尚未收到。借：应收账款 45.2 贷：主营业务收入 40 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 5.2 17.结转已销售产品的成本28万元。借：主营业务成本 28 贷：库存商品 28 18.收到天猫公司支付的消售货款45.2万元，存入照行。。借：银行存款 45.2 贷：应收账款 45.2 18.员工李明出差回来报销差旅责0.30万元，出差筹曾维差费0.4万元，多余款项李明退回现金0.02万元。借：管理费用0.3%2B0.4=0.7 借：库存现金0.02 贷：其他应收款 0.72 20.收到灵通公司速约罚款收入5万元存入银行，借：银行存款 5 贷：营业外收入 5 21.假设企业本期实现主营业务收入80万元，其他豆务进入2万元，营业外收入6万结转本年利润借：主营业务收入 80 借：其他业务收入2 借：营业外收入 6 贷：本年列 88

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