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老师,当时公司采购一批原材料做了进项税并抵扣,后发现这批原料用于生产了免税销售收入,那我的这笔进项税要怎么转出呢

2024-06-17 09:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-17 09:40

这笔进项税要转出,在增值税申报表,表二填写在进项转出栏

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快账用户7371 追问 2024-06-17 09:42

嗯嗯,老师我想问分录要怎么填制

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齐红老师 解答 2024-06-17 09:45

借原材料  贷进项税转出

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快账用户7371 追问 2024-06-17 09:51

老师,我只是影响税额为什么要借原材料呢

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齐红老师 解答 2024-06-17 09:59

你的进项税已经抵扣了,实际上不能抵扣,要做转出,分录是这样的没错

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快账用户7371 追问 2024-06-17 10:18

是啊,那应该只会影响我的增值税税额,怎么会影响成本

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齐红老师 解答 2024-06-17 10:46

进项转出的分录就是: 借成本或者费用等科目 贷应交税费应交增值税进项转出

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