首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 会计问答
  3. 问答详情
Q

小企业会计准则，汇算清缴补交企业所得税分录怎么做

2024-06-13 17:14
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-06-13 17:15

你好，分录 ①、确认补交时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 ②、缴纳所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 ③、以前年度的利润调整 借：利润分配—未分录利润 贷：以前年度损益调整

头像
快账用户9963 追问 2024-06-13 17:16

执行小企业会计准则也是这么做吗？

头像
齐红老师 解答 2024-06-13 17:21

实操中多数是这样做的 也有少部分做 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样做之后的报表里面的所得税费用和实际的利润总额是不匹配的

头像
快账用户9963 追问 2024-06-13 17:22

好的老师，我用的金蝶迷你版，没有以前年度损益调整，应该加哪个模块里面？

头像
齐红老师 解答 2024-06-13 17:27

你好，在这个位置找下，科目设置里

你好，在这个位置找下，科目设置里
你好，在这个位置找下，科目设置里
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好，分录 ①、确认补交时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 ②、缴纳所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 ③、以前年度的利润调整 借：利润分配—未分录利润 贷：以前年度损益调整
2024-06-13
你好借所得税费用贷应交税费，借应交税费，贷银行，
2021-06-07
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款
2022-06-14
你好；  借利润分配-未分配利润  贷应交税费- 应交企业所得税； 缴纳 ：借  应交税费- 应交企业所得税；贷银行存款   
2022-06-22
汇算补税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2024-02-20
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

友情链接： 会计问答 会计资讯 好学校招生网 湖北公务员考试网 在职研究生 财务软件 记账软件 会计学堂APP 财会论坛 快学教育
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 营业执照
粤公网安备 44030002003870号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240
深圳市市场监督管理局企业主体身份公示安全联盟认证
您正在与金牌答疑老师聊天
金牌答疑老师

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料