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老师好,公司本月升为一般纳税人,现开出3%的销项发票,请问1、可以用进项发票抵扣吗? 2、如果进项发票是13%,销项发票是3%或者9%,怎么抵扣呢?会计分录怎么做?

2024-06-11 19:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-11 19:39

你好,3%的对应的进项抵扣不了。 第二个销项发票是9%,这个可以用对应的进项来抵扣,3%的抵扣不了 借银行存款、 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项, 借银行存款、 贷主营业务收入 应交税费简易计税

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快账用户2343 追问 2024-06-11 19:45

那对方收到这个3%的专票,可以抵扣吗?

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齐红老师 解答 2024-06-11 19:48

对方是一般纳税人一般计税的可以的

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快账用户2343 追问 2024-06-11 19:48

这个3%对我是销项,对方就是进项了,他可以抵扣吗?

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齐红老师 解答 2024-06-11 19:52

他是一般纳税人,一般计税的,就像他开出去的是9%或者是13%的可以。

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快账用户2343 追问 2024-06-11 19:52

嗯对方是一般纳税人,我也是一般纳税人,我开3%的普票给对方,还不如开3%的专票给对方是吧,反正我交税都一样,不能抵扣,但对方收到专票,哪怕是3%都是可以抵扣的,对吗?

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齐红老师 解答 2024-06-11 19:52

是的,对的,是这么做的。你开专票普票一样交税。

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快账用户2343 追问 2024-06-11 19:53

谢谢老师指教

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齐红老师 解答 2024-06-11 19:56

不用客气,工作愉快。

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