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老师,晚上好,我公司收到对方公司打进来的一笔22万元的消缺费用,我公司是小规模企业,不能抵扣税费,当我公司收到这笔款的时候,会计分录怎么做,是借: 银行存款 贷,预收账款吗?然后我公司又把10万退还了打款给我公司的公户,这笔款又怎么做账处理,是借用:预付账款10万 贷,银行存款10对吗老师

2024-06-08 22:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-08 22:18

您的这个消缺费用是什么意思?

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快账用户2346 追问 2024-06-08 22:22

我公司是工程公司,消缺费用就是一个工程完工后,交付使用了,出现的维修费,就是比如房子漏水,地面不平等

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快账用户2346 追问 2024-06-08 22:24

前提是这个工程不是我公司做的,是给我打款的公司完成的工程建设,出现维修后,让我公司来做,就把钱打进来了

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齐红老师 解答 2024-06-08 22:25

你们收取的维修费是吧,那应该属于收入啊  

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快账用户2346 追问 2024-06-08 22:28

现在是,我收到了对方公司打款的钱,会计分录该如何做,然后,我公司不能开抵扣发票,于是我又原路退回了10万的防水款给他,这笔款又如何做账,我想把22万打进来的钱减掉10后的余款12万再给对方开发票,写笔分录又该怎样写哈?感谢老师,新手。不太会哈

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快账用户2346 追问 2024-06-08 22:30

还不能确认收入,老师,因为我又退回了10万给对方

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快账用户2346 追问 2024-06-08 22:31

能帮我写进来的这笔钱的会计分录吗?老师,我退钱10万的会计分录也不知道怎么写哈,麻烦老师写下给我看看哈

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齐红老师 解答 2024-06-08 23:06

你不能开抵扣发票,但是你要退12万这个是基于什么原因?

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齐红老师 解答 2024-06-08 23:09

如果只是因为你不能开抵扣发票,所以应收的工程款就要核减12万元。 你收到22万元的时候 借:银行存款 22       贷:主营业务收入  10/1.09              应交税费-应交增值税 进项10/1.09*0.09              其他应付款 12 然后退还的时候 借:其他应付款 12  贷:银行存款 12

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