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老师,我们是一般纳税人物业公司,电费是代收代缴的,先从供电局买电19万+5万等于24万,比如4月份供电局再开专票19万和普票5万给我们,业主再交电费给我们公司,我们再开普票给业主,这专票19万能抵扣进账,5万不能抵扣进项因为是普票,账里这5万我们是做了成本-其他业务支出了,但这5万我们就亏了,这亏了的5万现在怎么弄呢?

2024-05-29 07:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-29 07:32

你销售给业主的这些,需要给对方开发票吗?不开发票的话,你走代收代付

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齐红老师 解答 2024-05-29 07:32

这24万都走代收代付。

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快账用户8004 追问 2024-05-29 07:39

销售给业主的24万电费,有11万要开普票给业主,还有13万是开收据给业主的,这24万我们都通过公账收款进来的,24万都申报了增值税,老师,不是有个税法,我们公司不符合代收代付的条件,所以这24万都要报增值税吗

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快账用户8004 追问 2024-05-29 07:42

财税[2016]36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》的规定,销售额,是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用,财政部和国家税务总局另有规定的除外。价外费用,是指价外收取的各种性质的收费,但不包括以下项目:(一)代为收取并符合本办法第十条规定的政府性基金或者行政事业性收费。(二)以委托方名义开具发票代委托方收取的款项。(1)代收代付物业管理公司受供电公司委托代收电费,同时具备以下条件,暂不征收增值税:持有相关代收协议,物业公司不垫付资金;代收电费时,将供电公司开具给用户的货物销售发票转交给用户,物业管理公司按销货方实际收取的销售额和增值税额与客户结算货款,并另外收取手续费的,

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快账用户8004 追问 2024-05-29 07:43

手续费部分按照经纪代理服务计算缴纳增值税。

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齐红老师 解答 2024-05-29 07:44

也就是你们单位是不是有利润。

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齐红老师 解答 2024-05-29 07:44

有利润的,你问下你税务局吧。我们这边不允许代扣代缴了 全额缴纳

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快账用户8004 追问 2024-05-29 07:53

我们公司代收代交电费有一点点利润,比如从供电局买电0.8元一度,我们收业主1元一度,只多的0.2元一度而已,老师,你们那边是这24万都申报了增值税是吗?当中5万普票是不能抵扣进项是吗?这亏的5万没有其他办法了么?

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齐红老师 解答 2024-05-29 07:56

那就需要做收入,没法代收代付。

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快账用户8004 追问 2024-05-29 07:59

老师,不明白什么意思?我们公司这收到的5万电费普票,怎么弄?现在,老板在问

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齐红老师 解答 2024-05-29 08:00

那没法抵扣。普通发票抵扣不了增值税,你问电力局那边给换吧

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快账用户8004 追问 2024-05-29 08:08

老师,这5万供电局那边应该换不了,能换专票早换了

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齐红老师 解答 2024-05-29 08:11

可以问下 我们这边都是要专票 没发更换那损失你们自己承担了

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快账用户8004 追问 2024-05-29 08:12

老师,你们那边物业公司收到供电局电费发票都是专票么?

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齐红老师 解答 2024-05-29 08:14

对的是的,全部都是专票。

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你销售给业主的这些,需要给对方开发票吗?不开发票的话,你走代收代付
2024-05-29
你好,很明显第一种计算是正确的
2019-07-30
您好,1 收到发票是进项可抵,开出发票是销项,税负根本没有高出来呀,代收代付我们有收到专票进项,不抵扣的话我们自己有进项转出并有清晰的计算表格可以的 2 借:其他应收款 管理费用-电费 进项 贷:银行 3 预交电费 后期还要换回专票吧,要不亏大了,我们也预交的,但不拿普票,用了电才开专票 借:预付账款 贷:银行
2024-02-20
您好,暂估成本,只是没有来发票,成本是真实发生了,明年汇缴前来发票就可以税前扣除,不来发票只能调增,以后发票来了,再更正申报24年年报
2024-12-10
同学,你好 借,营业外支出,贷银行存款 分录是对的
2023-08-10
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