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老师,请教您一个问题! 如果企业还没生产,但是发生了车间管理员工资,折旧之类的费用已经计入制造费用科目了,月末没法结转到产品成本里,那我月末的账务处理怎么做才对呢?

2024-05-28 10:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-28 10:52

您好,没生产,发生了车间管理员工资,折旧之类的费用计入到管理费用中核算。

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快账用户1028 追问 2024-05-28 15:52

那我已经计入到制造费用了,又被审核没法修改了呢?

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齐红老师 解答 2024-05-28 17:28

你好,你的没做对,这也没办法结转呢。要么就不结转的呢

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快账用户1028 追问 2024-05-28 23:46

上个月的已经结转到生产成本里了,这个月的还在制造费用里面,我能不能把制造费用里月末转入管理费用,再转损益呢?

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快账用户1028 追问 2024-05-28 23:47

不结转账平不了,还是说等正常生产了再摊到产品里去啊

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齐红老师 解答 2024-05-29 09:10

试下这个做法:把制造费用里月末转入管理费用,再转损益

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您好,没生产,发生了车间管理员工资,折旧之类的费用计入到管理费用中核算。
2024-05-28
你好,之前的你们要慢慢去分摊,11月发生的费用➕分摊的部分
2021-12-14
你好,今年的就这样了,建议你明年开始 要不然结转也麻烦调整
2025-01-06
同学您好,正在解答
2023-09-25
(1) 制造费用分配率 = (车间一般耗用材料 %2B 车间管理者工资 %2B 折旧费 %2B 水电费) / (生产A产品工时 %2B 生产B产品工时 %2B 车间管理者工时) = (5150%2B10020%2B97250)/(5000%2B3000%2B100*20)=20.41 (2) A产品应分配的制造费用 = A产品生产工时 * 分配率 = 5000 * 20.41 = 102050元 B产品应分配的制造费用 = B产品生产工时 * 分配率 = 3000 * 20.41 = 61230元 (3) A产品当月生产成本 = A产品耗用原材料 %2B A产品应分配的制造费用 = 4000150 %2B 102050 = 702050元 B产品当月生产成本 = B产品耗用原材料 %2B B产品应分配的制造费用 = 2000150 %2B 61230 = 361230元 (4) 计提应付职工薪酬的账务处理: 借:生产成本 - A产品 10000元 借:生产成本 - B产品 8000元 借:制造费用 - 车间管理 400元 贷:应付职工薪酬 - 工资 2840元 (5) 结转制造费用、结转完工产品成本的账务处理: 借:生产成本 - A产品 102458.72元 借:生产成本 - B产品 61636.36元 贷:制造费用 164095.08元 (6) 结转已销售产品成本、结转损益的账务处理: 借:主营业务成本 198494.94元 贷:库存商品 198494.94元 借:本年利润 XX元 贷:主营业务成本 XX元 XX代表的是销售产品的成本,具体数值需要根据已销售的产品数量和单位成本计算得出。
2023-09-25
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