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老师,请问下公司借给别的企业200w,一直没有收回,现在企业注销啦,这个可以坏账损失,可以税前扣除吗

2024-05-24 08:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-24 08:30

你好,除非你们起诉对方,或者对方已经破除,注销你们才能扣除

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快账用户1535 追问 2024-05-24 09:58

如果没有起诉,对方没有破除,就不能税前扣除,那股东分红这块可以扣除这部分吗?因为这笔钱股东未收到,

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齐红老师 解答 2024-05-24 10:00

分红按资产负债表的未分配利润期末数分

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快账用户1535 追问 2024-05-24 10:09

那注销前这笔借款做啦坏账损失,营业外支出,但是汇算清缴的时候没有税前扣除这部分,资产负债表上未分配利润减少啦!那最终股东分配是按最后减掉200万分配叫的个税可以的吗

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齐红老师 解答 2024-05-24 10:11

是的,就是那个意思的

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齐红老师 | 官方答疑老师

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