生产上购入的原材料无法取得发票，年底所得税汇算时需要调增，应该列入纳税调整项目明细表哪个大类里面？是扣除类调整项目还是资产类调整项目

老师，21年12月暂估了一笔成本，22年汇算清缴前才收到发票，暂估金额比实际成本要大，差额要汇算清缴纳税调整项目明细表的收入类调整项目其他里还是扣除类调整项目其他里？

汇算清缴完风险提示这么多哪有问题呢？ 一、1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第3列“收入类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第3列“扣除类调整项目_其他_调增金额”为：【134344.2】元；3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第3列“资产类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第3列“特殊事项调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第3列“其他_调增金额”为：【0】元；6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第46行第3列“合计_调增金额”为：【196265】元；7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调增项目是否准确填报 这个提示有没有什么风险？

老师。我在做所得税汇算清缴。劳务费没有取得发票，是不是需要调增？是不是填写在纳税调整明细表里面的扣除类调整项目-其他那一行？

生产上购入的原材料无法取得发票，年底所得税汇算时需要调增，应该列入纳税调整项目明细表哪个大类里面？是扣除类调整项目还是资产类调整项目

暖暖老师，我要做纳税调增，这部分营业外支出的代扣代缴的劳务个税，企业垫付，做更正的时候，提示了低风险 1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第3列“收入类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第3列“扣除类调整项目_其他_调增金额”为：【91478.33】元； 3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第3列“资产类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第3列“特殊事项调整项目_其他_调增金额”为：【0】元； 5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第3列“其他_调增金额”为：【0】元； 6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第46行第3列“合计_调增金额”为：【102172.98】元； 7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调增项目是否准确填报。