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老师,去年暂估的成本,今年发票确定没有了,汇算清缴调增,那我账上暂估的应付账款怎么冲?之前这样做的暂估,详细分录咋做老师

老师,去年暂估的成本,今年发票确定没有了,汇算清缴调增,那我账上暂估的应付账款怎么冲?之前这样做的暂估,详细分录咋做老师
2024-05-21 14:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-21 14:12

这个的话,借 应付账款  贷 以前年度损益调整   借 以前年度损益调整  贷 未分配利润,金额就是你那个700万

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快账用户2134 追问 2024-05-21 14:13

老师,这个所得税700*25%,怎么计提分录呢

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齐红老师 解答 2024-05-21 14:14

所得税你说当期做?

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快账用户2134 追问 2024-05-21 14:14

对,这就是汇算清缴调增的税款

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齐红老师 解答 2024-05-21 14:15

那就是直接坐在本期  借 所得税费用  贷 应交税费——所得税

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快账用户2134 追问 2024-05-21 14:16

老师,这个是汇算的税,不用以前年度损益科目吗

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齐红老师 解答 2024-05-21 14:16

不用,所得税的话不需要

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