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请问去年暂估成本入账了,今年所得税汇算清缴的时候做纳税调增了,那这个暂估应付款的分录怎样做呢

2023-07-10 14:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-10 14:43

您好,把去年暂估那笔做负数分录

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快账用户2411 追问 2023-07-10 14:45

贷方暂估应付款可以做负数,但是当时借方成本已经结转了呢

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齐红老师 解答 2023-07-10 14:45

但是你调增交税了呀,所以这笔可以冲掉

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快账用户2411 追问 2023-07-10 14:48

当时是借:主营业务成本,贷:应付账款_暂估,那现在还能做主营业务成本负数吗

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齐红老师 解答 2023-07-10 14:53

计入以前年度损益调整或者利润分配

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您好,把去年暂估那笔做负数分录
2023-07-10
这个的话,借 应付账款  贷 以前年度损益调整   借 以前年度损益调整  贷 未分配利润,金额就是你那个700万
2024-05-21
你好,同学,这个暂估如果是真实的业务,不用冲回 如果不是真实的业务,反方向冲回
2024-05-21
你好,同学, 后期还会回发票吗 目前没有回发票的话,正常延续暂估,后期回发票,冲回暂估,按照发票重新做账
2023-11-08
借应付账款贷利润,分配未分配利润。
2022-04-27
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