老师好，2017年开错的一张发票，没有及时作废，导致扣税，但这张发票当时也没有入账，现在开票冲红，如果原来的发票重新入账再冲，财务上收入没有变化，但之前这笔税款已扣，现在要抵扣回来就体现不了这笔钱，现在已在国税系统手动抵扣了，又跟账对不上，怎么处理把分录做平，谢谢！账面没入账，但国税系统按税盘上的比对直接扣款了，我现在开冲红，怎么做账，谢谢

1.冲红原发票：当您冲红原始发票时，需要创建一个与原始发票金额相同的负数发票来抵消它。在会计分录中，这通常涉及以下步骤：借：应收账款（负数金额，表示冲红）贷：销售收入（负数金额，表示冲红）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（负数金额，表示冲红增值税）这里的“应收账款”是基于假设原始发票是赊销的。如果原始发票是现金销售，那么您可能需要相应地调整分录。 1.调整已扣税款：由于税款已经被扣除，但现在您希望将其冲回，您需要创建一个与已扣税款金额相同的调整分录。这通常涉及以下步骤：借：应交税费-已交增值税（正数金额，表示已交税款）贷：银行存款/现金（正数金额，表示退回的税款，如果税款已退回）或者贷：其他应收款（如果税款尚未退回，但您预计会收到退款）如果税款已经退回并收到现金，您应该将其记入“银行存款”或“现金”账户。如果税款尚未退回但您预计会收到退款，您可以将其记入“其他应收款”账户。 1.确保账面对齐：完成上述分录后，您应该检查您的账面余额和国税系统的记录是否一致

2024-05-20

首先，对于冲红发票未入账的情况，需要进行冲红发票的账务处理。具体分录如下：借：原材料（或相应的成本或费用科目，根据实际业务确定）借：应交税金-应交增值税（进项税额）（红字）（表示冲减原来错误计入的进项税额）贷：应付账款（或其他应付款科目，根据原发票的对方单位确定）这里用红字冲减原来的进项税额，是因为原始发票的进项税额已经被国税系统扣除，现在冲红是为了纠正这一错误。对于更正后的蓝字发票，按照正常的记账方式记录即可。处理由于国税系统已经根据原发票扣税的情况。由于原发票并未入账，但税款已经扣除，需要在账面上体现这一税款支出。因此，可以新增一笔分录来记录这一税款支出：借：税金及附加（或相应的税款支出科目）贷：银行存款（或现金科目，根据实际支付方式确定）最后，完成冲红发票的操作。在开票系统中进行冲红操作，并打印出冲红发票。冲红发票的票面金额应为负数，用于抵消原发票的金额。

2024-04-28

您好，那您补充入账这个发票

2024-03-25

您好，把以前没入账的正数发票和现在的负数发票放在一起，做一正一负的分录就可以

2024-04-28

就是没法认证了让对方把剩余的红冲重新给你开

2020-10-31

快账用户6319 追问 2024-05-20 10:02

原发票没入账，只是国税系统当年扣款了，现在怎么冲。如果把原发票入账再冲又两两抵消掉了，那我这个季度收入没有变化，这个多交的税金还是抵扣不掉啊

快账用户6319 追问 2024-05-20 10:05

现在是报税大厅把这个冲红的发票手动给我上报抵扣了，但我的账上跟税局的对不上

齐红老师解答 2024-05-20 10:10

当年扣款你咋做的分录呢

快账用户6319 追问 2024-05-20 10:12

原来的会计就把这笔多交的税一直挂账

快账用户6319 追问 2024-05-20 10:14

现在老板叫处理，查账发现原发票就没入账，他就在发票上标了作废

齐红老师解答 2024-05-20 10:22

那不行呀发票没做账可以补做作废干啥

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