老师我有一个家居制造业公司一般纳税人，刚接手，看到前面的进货发票凭证做了借原材料 借应交税费-应交增值税-进项税 贷应付账款，其中有几张凭证做了借原材料 借其他应付款-待抵扣进项税 贷应付账款 为什么要这样做的不一样呢
你好，同学，待抵扣进项税额有可能是前期取得进项发票较多，需要挂往来账，但是当月还不需要那么多进项税额，就先放到这个科目过渡一下。等需要进项税额时再转出到应交税费-应交增值税（进项税额）中。
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老师 我就是购买材料款已付货也已经到了 但发票还没开 我这样做分录1付货款，收原材料。 借预付账款，贷银行存款（付款金额）。 材料股价入库，借原材料，贷预付账款（不含税材料价格）。 收到发票，先红字冲销入库的材料价格。 再做入库的凭证，借原材料，借应交税费-增值税-进项税，贷预付账款（付款金额）。还是这样做分录2借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
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2021年做错分录： 2021.12.30号凭证 借：原材料52154.85 进项税额6780.13 贷：应付账款-某公司58934.98 2022年：冲2021年12月30号凭证 1：借原材料-52154.85 进项税额 -6780.13 贷：应付账款-某公司- 58934.98 :2：更正2021年12月凭证 30号凭证 借：预计负债-电费60000 贷：应付账款-供电所 60000 借：应付账款-供电所58934.98 应交税费-进项 6780.13 制造费用-电费 -6780.13 贷：其他应付款-法人 58934.98 老师帮 我看下这样可以吗？
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老师 11月有一张进项没有抵扣 做了借：原材料 应交税费 应交增值税 进项 贷：应付账款 12月份 做了 借：应交税费/待认证进项 贷：应交税费/应交增值税/进项 6月份要抵扣这张票 怎么做分录
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老师，8月材料入库发票没有来我做会计分录，借：原材料，贷：应付账款-暂估。发票来了没有抵扣不用做到进项分录吧，是抵扣再做到账上分录：红冲前面暂估分录，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款-A供应商，对吗
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收到增值税专用发票，入账时，不管有没有认证，都先借：原材料/费用等 应交税费—应交增值税—未认证进项税额 贷：应付账款/银行存款。 然后等到认证了，就直接一笔做借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—应交增值税—未认证进项税额，这样可以吗？
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我们公司是供货方，购买方以信用证贷款从银行直接支付给我们大部分货款后，银行给我们来了一张利息发票，贷款方不是我们，这合理吗
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼可收回13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求(6)编制2×23年6月30日甲公司确认公允价值变动的会计分录。
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求4)计算22年12月31日甲公司应为该投房地产计提的减值损失金额,并编制甲公司确认租金、计提折旧和计提减值的会计分录。(S)编制23年1月1日甲公司变更投房计量模式的分录
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老师，那不挂可以吗，让他多在应交税费-应交增值税-进项税这分录里好了
同学，计入应交税费-应交增值税（进项税额），是需要在电子税务系统中勾选发票的，如果都记进去了，说明当月进项都勾选了，有可能会导致有进项留抵。若果企业前期有欠增值税的情况，就会直接抵扣掉。
老师我的意思是不做这个待抵扣的分录行吗
不做的话，对应的发票是不能挂账的。
老师我就是这么做，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，我以前这么做的，一年做一次
发票挂账是什么意思，
当时进项税多了还退税了
我把收到所有发票都认证了这可以的吧
老师我这样的操作流程对吗
老师在吗
你好，同学，发票挂账就是记账的意思。如果当期收到的进项税额不勾选认证的话，发票就先不记账。当月收到的进项票是不是都需要勾选认证，视企业具体情况而定，不是一定都要在当月认证，需要自己筹划一下。
老师我先认证了，留抵代扣有什么不妥吗。我有点迷糊了，麻烦老师分解
你好，没什么问题。只是有的企业因为前期欠税，不想留那么多进项。因为要确保以后有足够的进项抵扣，不想交前期欠的税款。正常情况下，收到的进项都可以抵扣的。