咨询
Q

老师,我们公司车辆租出去了,所用柴油需自己承担。最开始没有开票,做账如下:借:预付账款,贷:应收账款(直接对方代充油卡),成本结转时,做的借:其他业务成本 贷:预付账款;现在收到了柴油发票是专票,我要怎么冲账才对。始终有个进项税的差额,贷方不知道该怎么摆账了,请老师指教

2024-05-16 15:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-16 15:02

1.冲销之前的预付账款(假设之前预付账款的金额与发票金额一致): 借:预付账款(负数或红字) 贷:应收账款(负数或红字) 这一步是为了冲销之前未开票时做的预付账款和应收账款的账务处理。 1.根据收到的增值税专用发票,进行正确的账务处理: 借:其他业务成本 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款(根据实际支付方式填写) 这一步是将柴油费用计入“其他业务成本”科目,并将发票上的进项税额计入“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目。同时,根据支付方式(如银行存款或应付账款),将相应金额记入贷方。 1.对于进项税的差额问题: 如果收到的发票上的进项税额与之前的预计税额存在差额,那么需要在“应交税费——应交增值税”科目中进行调整。 (1)如果差额为正数(即实际税额大于预计税额): 借:应交税费——应交增值税(转出额) 贷:其他业务成本 或 相关费用科目  这一步是将差额部分从“应交税费——应交增值税”科目中转出,并相应调整成本或费用。 (2)如果差额为负数(即实际税额小于预计税额): 借:其他业务成本 或 相关费用科目  贷:应交税费——应交增值税(转入额)  这一步是将差额部分转入“应交税费——应交增值税”科目,并相应调整成本或费用。

头像
快账用户8715 追问 2024-05-16 15:18

谢谢老师,不过我前面已经结转了成本,现在红冲预付款,会不会造成成本重复入账。如果直接红冲成本,然后进项就摆不平,好复杂哟,想不过来了

头像
齐红老师 解答 2024-05-16 15:21

成本红冲了进项转出就可以

头像
快账用户8715 追问 2024-05-16 15:29

那不是这个进项就不能抵扣呀,老师

头像
齐红老师 解答 2024-05-16 15:29

是的 你成本都红冲了进项肯定不能抵扣

头像
快账用户8715 追问 2024-05-16 15:31

问题就是油耗就是我们的成本得嘛,红冲了还是得入账啊

头像
齐红老师 解答 2024-05-16 15:35

对的 红冲了肯定要做分录的

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×