汇算清缴问题。 我公司是分公司也是一般纳税人。需要填报A10400期间费用明细表 其中我公司23年有缴交残疾人保证金。那在填表时，我应把这笔钱填在九、办公费还是二十、各项税费

还有一个问题，就是之前公司产生了笔营业外支出税收滞纳金，我是不是也需要在纳税调整项目明细表上填？

对，这个是不能税前扣除的。

在填表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表时不管工资与社保记账时是记那个科目，只要是支出的工资，社保，福利，都合计一起填报？

这个工资，社保这些是需要填写不同的栏次的

那就是我管理费有社保同工资，填汇缴这个表时除了填期间费用明细表还要把工资同社保合计在职工薪酬支出及纳税调整明细表

对，没错，这两个表都需要填写。

老师。我还是需要问回税收滞纳金这个问题，麻烦你看看图片，在一般企业成本支出明细表里没有营业外支出-税收滞纳金。所以我把费用填了在（十）其他。还是其实应填（七）罚没支出

填写在第七个罚没支出就可以。

我填罚没支出，在纳税调整明细表上也要填（七）罚金、罚款和被没收财物的损失，那（八）税收滞纳金、加收利息这里就不用再填了？不然我需要重复填了？