23年12月份暂估了一笔费用，本来是23年的成本，说要24年初支付款项开具发票的，然后一直到现在都没有支付取得发票，现在直接红冲掉就可以吗？
您好，是可以的，如果你在2023年暂估了一笔费用作为成本，但由于到2024年初都未支付也未取得发票，现在想直接红冲掉，具体处理方式需要考虑以下几点： 1、会计处理：在会计上，暂估的费用在实际未发生时应进行冲回处理。因为在实际情况中，2023年的成本并没有真正发生，所以需要调整相应的会计账务。 2、税务处理：对于税务上暂估的费用，如果没有发票支持，应当及时调整申报。红冲的同时，需要确保税务申报表上相关项目也进行相应调整，以免影响企业的税负情况。 具体步骤可以参考以下流程： 红冲会计分录： 借：以前计入成本的科目（如主营业务成本） 贷：应付账款（或相关暂估费用科目） 调整税务申报： 确保在红冲时，将相关的税务申报表进行调整，避免虚增成本或费用。
-
Q
今年二月份暂估入账的凭证，借方库存商品贷方应付账款 然后当月就结转成本了。后来九月份和十月份都收到发票了，一直没有冲掉暂估，我现在想补一个凭证直接红冲掉暂估的分录，可以嘛？要是不可以的话 该如何记账
-
Q
小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
-
Q
老师好，我2023年1月份取得的发票，1月份付的款，但是2022年第四季度有利润，我想把1月份这笔费用直接做到2022年12月份，可以吗？还是说我可以在12月份暂估，然后1月份再冲暂估，做一笔实际的？
-
Q
老师，我们2022年的项目已经在22年结算且已经支付了9万的技术服务费，因为一直没收到票，所以一直挂在预付账款，但是我们23年的利润冲减以前年度亏损还是很高，我可以把这笔费用在23年12月冲减以前年度损益调整，然后记到暂估成本，然后在2023年度汇算清缴前取的发票可以吗？
-
Q
按照合同暂估100万成本在23年12月份24年收到发票，12年暂估成本做账是借:工程施工，贷应付账款，24年1月份收到供应商开具100万发票，是不是把之前12月份的账冲了，然后重新做一笔
热门问答 更多>
-
行政单位劳务费需要什么附件？
-
进销存软件和快帐软件有什么区别吗？哪个好用和实用一些
-
请问老师，红色箭头那里是填什么？同一个会计年度的资产负债表，每一个月的期初数都是一样的，对吗？
-
老师，如果在电子税务局查个体户，如下图是不是表示既不是定期定额征收，也不是核定征收那就是查账征收了对吧
-
审计提出几点意见？请问我们的整改是需要把前期相关的账务处理？还是需要把每一笔改调的该改的改？
-
老师，这个是什么意思啊，我这个不是正在做税务登记吗
-
董孝彬老师晚上好！请教您，企业24年是亏损，汇算清缴时业务招待费有调增，那调增的数据如何账务处理？是否需要调整24年的财务报表呢？谢谢老师！
-
老师好，我们有一个项目是从乙方分包来的，乙方收取2.5%的费用，项目由我们做，我公司按照乙方的中标价全额开票给乙公司，其中涉及以工代赈劳务费，这个由乙方代为支付，这部分民工费不从我们账上过，但是包含在合同金额内，这样合理吗？我们公司有哪些风险？？
-
这个选 d 怎么理解啊，算应纳税所得额在利润总额的基础上纳税调整项目，这里会计上计提折旧的2.5 可以税前扣除此时扣完之后还有 27.5 的利润总额，税法说可以扣 30，我已经扣了 2.5，在扣 27.5 就满足税法扣除 30 了，但是为啥是在利润总额的基础上在减少 27.5，减的时候利润总额是 30 去减的吗？
-
老师，我们小规模纳税人这个月只有1000块钱卖出产品收入，不含税金额990.1，开票了但是没签合同，怎么报印花税啊，按990.1报还是0申报呀，我们还没有核对买卖合同的税种，可以先申报吗？具体怎么操作呀
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
汇算清缴的时候没有注意这笔暂估的成本，但是汇算清缴已经申报了，需要调整吗？金额是5万
您好，是需要更正申报的 1.更正申报：登录税务系统，选择更正申报，调整已经申报的费用。 2.提交材料：根据税务机关要求，提交更正申报的相关说明材料和会计凭证。 3.补缴或退税：根据调整后的结果，补缴多申报的税款或申请退税。 如果确实是已经发生的费用，只是没有取得发票，没有支付，建议就先挂在应付账款，以后再做处理
意思就是确实是已经发生的费用，只是没有取得发票，就不用去更正申报吗？
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》规定企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 如果企业在汇算清缴前取得有效凭证则可以直接在税前扣除，如果汇算清缴结束后才取得有效凭证，则需要按照国家税务总局公告2012年第15号文件的要求，由企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除。 根据文件规定还是需要调整的，你联系一下你们的税管员，做专项申报及说明，收到发票后再追补至该项目发生年度计算扣除。