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Q

正在摊销的办公室租赁费,因我司提早退租,出租方把剩余的房租费退还给我司了,并且开了退租发票(进项负数发票)请问账务处理怎么做?

2024-05-11 08:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-11 08:33

同学你好 借:管理费用-租赁费 负数 应交税费-应交增值税-进 负数 贷:银行存款 负数

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快账用户7814 追问 2024-05-11 08:35

要摊销的,当时的分录是 借:预付账款—待摊费用 应交税费—增值税——进项 贷:银行存款

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齐红老师 解答 2024-05-11 08:40

同学,你好 借:预付账款—待摊费用    负数 应交税费—增值税——进项   负数 贷:银行存款  负数

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快账用户7814 追问 2024-05-11 08:41

那摊销表怎么办呢?怎么做?要直接删除这一行吗

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齐红老师 解答 2024-05-11 08:42

同学,你好 这一笔不做摊销的

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快账用户7814 追问 2024-05-11 08:52

那摊销表里是直接把这一行删除 吗

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齐红老师 解答 2024-05-11 08:53

同学,你好 是的,没有这一笔

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同学你好 借:管理费用-租赁费 负数 应交税费-应交增值税-进 负数 贷:银行存款 负数
2024-05-11
你好! 原来的发票,不可以拿走的 可以开红字发票冲减退回金额
2020-10-04
你好,当时你做的是预付账款吗?
2024-06-05
您好,借:银行(正) 借:管理费用-租赁费(负)
2023-11-08
同学你好,这笔租赁保证金在账务上转入营业外收入处理,不需要开具发票给承租方。
2022-05-15
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