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Q

您好，请问计入研发费用的办公室租金在填报所得税申报表的研发费用加计扣除优惠明细表时应该计入哪一类？是其他相关费用吗？谢谢！

2024-05-10 13:45

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-05-10 13:45

同学，你好是其他相关费用

快账用户8234 追问 2024-05-10 13:46

一般办公室租金按多少比例计入研发费用合适，公司规模较小，研发人员占比50%左右

齐红老师解答 2024-05-10 13:48

同学，你好高新认定其他费用限额扣除比例是20%，研发费加计扣除是10% 一般来说房租不作为研发费加计扣除

快账用户8234 追问 2024-05-10 13:53

填进研发费用其他费用的金额会自动带出限额调整后的金额，比不计入房租的金额还小，所以这个房租在账上按比例计入研发费用应该没什么影响吧？

齐红老师解答 2024-05-10 13:54

同学，你好没有影响

快账用户8234 追问 2024-05-10 13:56

这个研发费用加计扣除优惠明细表里就只需要填每个大类的总金额就行，下面的1,2,3等等小类不用填数字是吗？

齐红老师解答 2024-05-10 13:56

同学，你好小类要填的

快账用户8234 追问 2024-05-10 13:57

我这里怎么小类填不了数呢，点了没反应，也写不进去

齐红老师解答 2024-05-10 13:57

同学，你好点不进去就是不要求填写，可以不填

同学，你好是其他相关费用

2024-05-10

同学你好是其他相关费用

2021-10-22

你好没有就填0金额呢

2021-04-21

你好同学，研究阶段的也要填在表上的同学，按加计的金额计算的

2021-05-10

你好，正常是一模一样的，但是实操中有的。地方税务局让你调。按照汇算清缴的来做，剩下的调整。

2024-11-19

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