1.确认差额:首先,您需要确认应交所得税贷方余额的负数差额,即多抵减的预缴企业所得税金额。 2.补做分录:对于未做分录的部分,您需要补做相应的会计分录。具体来说,您应该根据多抵减的金额,在2023年的账务中增加应交税费(应交企业所得税)的贷方金额,并相应地调整其他相关科目,如以前年度损益调整、未分配利润等。 如果多抵减的金额为10万元,您可以在2023年的账务中做如下分录: 借:以前年度损益调整 10万元 贷:应交税费-应交企业所得税 10万元 您还需要将这10万元从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”科目,以保持账务的完整性和准确性。 借:利润分配-未分配利润 10万元 贷:以前年度损益调整 10万元 1.核对与调整:完成上述分录后,您需要核对账务记录,确保所有科目的余额都正确无误。如果发现其他与所得税相关的科目也存在问题,也需要一并进行调整。 2.税务申报:最后,您还需要在2023年度的企业所得税申报中,对多抵减的预缴企业所得税进行说明和调整,确保税务申报的准确性。
青岛胶州海尔物流中心仓库中的海尔洗衣机,每次订货费用S包括通信费、手续费等1600元,订货提前期Tx(从订货到收货)约30天。每台洗衣机的进货成本是售价的70%,每台洗衣机每月库存费用大约是进货成本的0.5%。海尔洗衣机的售价为3200元,去年的销量为3110台。根据销售部门预测,今年的海尔洗衣机销量有可能比去年增加20%。 对仓库货物进行 ABC分类后得知,海尔洗衣机为A类货物。+根据以上背景,请为海尔洗衣机制定库存计划,该计划包括经济订货批量、订货点、经济订货批量下年总库存成本。写出计算过程。 注:结果保留整数,四舍五入。
某企业生产甲产品经三道工序连续加工制成。其原材料在各道工序开始时一次投入。甲产品的原材料消耗定额、工时定额和在产品数量如表7-11所示。本月完工甲产品400件,各工序月末在产品加工程度均为本工序的50%,甲产品月初在产品成本为:直接材料2058元,直接人工1431元,制造费1331元;本月发生的生产耗费为:直接材料14322元,直接人工8189元,制造费7327元。要求:采用约当产量比例法计算完工产品与月未在产品成本。
计提无形资产摊销20000元;计提固定资产折旧150000元,其中计入制造费用120000元,管理费用30000元;计提固定资产减值准备10000元
有300元提现费率3 %➕2单笔是多少
简答题1、企业融资渠道有哪些?2、什么是股票上市,股票上市对企业有哪些有利影响?3、什么是项目融资,项目融资有哪些优点?4、企业发行可转换债券有哪些优点?5、简述风险投资的主要功能和作用。6、什么是企业融资风险,简述融资风险的规避方法。
多选题1、金融市场包括以下哪些要素()。A.交易主体B.交易客体C.交易价格D.交易媒介2、综合租赁主要包括以下几种()。A.租赁与补偿贸易相结合B.租赁与加工装配贸易相结合C.租赁与包销相结合D.租赁与研发新产品相结合3、项目融资信用担保主要类型有()。A.直接担保B.间接担保C.或有担保D.意向性担保4、风险管理的一般程序有那些()。A.风险识别B.风险评估C.风险处理D.风险处理方案实施与事后评估5、BOT项目的当事人主要包括()。A.项目的发包人B.承包人C.顾问咨询公司D.商业银行6、债券的发行方式主要有()。A.网上发行B.公募发行C.私募发行D.网下发行7、融资风险管理的原则包括()。A.规模适度原则B.结构合理原则C.成本节约原则
多选题:1债务融资分析的主要评估方法有()。A.财务杠杆系数法B.概率分析法C.差额分析法D.指标分析法2、企业内源融资的主要来源包括()。A.留存收益B.折旧摊销C.应收账款回收D.应付账款增加3、租金的构成要素包括()。A.租赁设备成本B.利息费用C.营业费用和利润D.非常损失4、项目贷款结构包括()。A.从属贷款B.无担保贷款C.抵押贷款D.担保贷款5、风险投资的中介服务体系包括()。A.投资银行B.风险投资咨询公司C.律师事务所和会计师事务所D.券商
单选题:表外融资,即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资,一般是指()。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
老师,我公司认缴3080万实缴1980万,A股东持股25.5%实缴157万,现A股东要转让7.4%的股权原值是多少?
企业最基本的融资方式是()。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
22年我账上预缴企业所得税5万,23年申报22年度所得税需要交4万企业所得税,我没有再账上冲减预缴所得税4万,导致现在账上预缴企业所得税还有5万,
我现在想把账上预缴企业所得税金额冲减掉,
同学你好 对的 预交的可以抵减
在申报报表时候直接抵减了预缴企业所得税,但账上没做这笔分录,导致账上还有预缴企业所得税,现在怎么办,
同学你好 预交的抵减就可以了 借税金及附加 贷应交税费企业所得税
跨年了,现在做了这笔分录会冲减当年利润,这合适嘛,
你计提的是去年的吗 那就得做跨年的科目 企业会计准则用以前年度损益调整 小企业会计准则要用利润分配未分配利润
就是没计提这笔分录,现在跨年了,在计提就冲减当年的利润了,合规嘛
你们是什么会计准则呢 补计提就可以了
小企业会计准则
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税