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企业2020年有一笔投资款,账务错误,输成其他应收款借款100万,然后也是2020年有一笔往来款,财务错误输成还借款100万,然后这个其他应收款科目一借一贷平了,现在发现错误,在2023年12月,其他应收款借款订正为长期投资借方100万,其他应收款贷方订正为其他应付款贷方100万,这样子做行不行?

2024-05-09 18:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-09 18:36

您好,这样调整是可以的

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快账用户8563 追问 2024-05-09 18:42

还有就是2023年已结账,现在准备改账,原来挂在账上的往来款,公司准备往来款抵消分红,这样子可以吗,有没有存在什么问题,税费方面有需要交什么税吗

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齐红老师 解答 2024-05-09 18:58

你汇算清缴做了没

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快账用户8563 追问 2024-05-09 19:05

汇算清缴还没做,就是23年第四季度企业所得税报了,增值税申报了,还有年度财务报表报送了

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齐红老师 解答 2024-05-09 19:34

如果你要调整,牵扯到修改2023年报、第四季度季报 往来款抵消分红,还有分红个税,

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快账用户8563 追问 2024-05-09 21:41

2023年企业所得税年报还没申报,第四季度我报了,这个会有影响吗?还有往来款是可以抵消分红的吗?目前23年12月要改成1、计提分红: 借:应收股利 贷:投资收益 2、债务抵消 借:其他应付款 贷:应收股利 3、结转投资收益 借:投资收益 贷:本年利润,那我这样子涉及什么税

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齐红老师 解答 2024-05-09 21:46

您好,我以为是往外分红,这样就没税。 免税:符合条件的居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益

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快账用户8563 追问 2024-05-09 21:48

2023年企业所得税年报还没申报,第四季度我报了,这个会有影响吗?还有往来款是可以抵消分红的吗?那这个问题呢

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齐红老师 解答 2024-05-09 22:17

你们附上双方抵消的证明,季报的报表可以自己改的,改完再报年报

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快账用户8563 追问 2024-05-09 22:33

好的,那就是做这几个步骤计提分红,债务抵消,结转收益,是免征企业所得税,那其他的税有吗?

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齐红老师 解答 2024-05-09 22:36

您好,我考虑到的再没有了

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