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汇算清缴的资产原值取哪个数据,本年折旧、摊销取哪个数据,累计折旧、摊销额取哪个数据,资产计税基础取哪个数据,税收折旧、摊销额取哪个数据?

2024-05-09 11:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-09 11:03

你好,同学 原值就是固定资产科目余额成本 本年折旧就是2023年度折旧额 累计折旧就是科目余额表累计折旧余额

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齐红老师 解答 2024-05-09 11:03

计税基础等于原值 税收折旧等于本年折旧

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你好,同学 原值就是固定资产科目余额成本 本年折旧就是2023年度折旧额 累计折旧就是科目余额表累计折旧余额
2024-05-09
你好!如果你们固定资产都去的了合规发票、按平均年限法折旧的,这些金额与你们账面金额是一致的
2021-02-25
您好,一般情况下资产的计税基础和原值是一样的,税收折旧、摊销和会计的折旧、摊销也是一样的,但是如果有计提资产减值或者折旧年限小于税法规定的最低折旧年限就要进行纳税调增,此时的计税基础、税收折旧等就会和账面的不一致
2021-04-20
累计折旧就是资产累计已经计提的折旧额 本年折旧就是当年度计提的折旧费用金额
2021-05-12
你好 这个是填写你科目余额表的固定资产和累计折旧这两个数据的
2023-03-24
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