老师你好，请问，这是工人给的干活发票，我如何做账呢？麻烦老师指导一下，一般纳税人公司

如果是预付款项：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等（根据发票内容确定科目）7000 贷：应付账款 7000 通过公户支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：预付账款 13000 贷：银行存款 20000 如果是多付货款：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等 7000 贷：应付账款 7000 支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：其他应收款 - 多付货款 13000 贷：银行存款 20000 后续对方退回多付货款时：借：银行存款 13000 贷：其他应收款 - 多付货款 13000 如果包含其他费用：假设这 20000 元包含 7000 元的货物费用和 13000 元的其他费用（如服务费等），且其他费用未取得发票：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等 7000 贷：应付账款 7000 支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：管理费用 / 其他相关费用 13000（没有发票不能税前扣除，汇算清缴时需调增应纳税所得额）贷：银行存款 20000

2024-12-18

快账用户1667 追问 2024-05-07 14:31

安装空调的发票，销售和安装空调一体的企业

齐红老师解答 2024-05-07 14:32

那你这个工人销售过程发生的费用吗？

快账用户1667 追问 2024-05-07 14:38

安装空调发生的费用

齐红老师解答 2024-05-07 14:38

你好，借：销售费用-劳务费

快账用户1667 追问 2024-05-07 14:44

专票也是这样做账吗？，我们是一般纳税人

齐红老师解答 2024-05-07 14:47

您好，是的，税额计入进项税即可

快账用户1667 追问 2024-05-07 15:50

分录咋写呢？麻烦老师给我指导一下

齐红老师解答 2024-05-07 15:54

借：销售费用-劳务费借：进项税贷：银行存款

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