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老师好,我们公司符合进项税加计递减的要求,但是我们本月进项比较多,销-进-加计进项 后为负数,这个负数怎么处理?是先全额抵扣加计,负数为进项留底,还是负数为加计留底

老师好,我们公司符合进项税加计递减的要求,但是我们本月进项比较多,销-进-加计进项 后为负数,这个负数怎么处理?是先全额抵扣加计,负数为进项留底,还是负数为加计留底
2024-04-29 12:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-29 12:08

您好,如果有销项税是先扣留底。负数为加计留底

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快账用户6940 追问 2024-04-29 12:14

就是说这个负数作为加计留底,下个月抵扣进项

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齐红老师 解答 2024-04-29 12:16

您好,是的,是这么理解的

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您好,如果有销项税是先扣留底。负数为加计留底
2024-04-29
调这个对于这个在资产负债表中的“其他流动资产”,三、财务报表相关项目列示   “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。
2021-03-30
您好!这个不需要单独做分录。你最后仍然有留底,就申报表上有留底就好了。
2020-11-25
你好,实际抵扣金额不要填写。
2021-09-13
是的,就是你说的那样子的,交增值税时才加计抵减
2023-05-29
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