老师您好！我公司属于施工企业，长年都是跨地区施工。所以每次预交增值税时都需要预交0.2%企业所得税。预交企业所得税时，会计分录:借:应交税费-企业所得税，贷:银行存款。这就造成了应交税费-企业所得税科目一直都是负数。汇算时实际我们没有那么多的税金，需要退税。那我退税时直接就做分录借:银行存款，贷:应交税费-企业所得税。这样对吗？

热门问答 更多>

• 老师也就是说购进的时候固定资产是几个税率，出售就按几个税率缴纳增值税吗？那如果公司税率是6%.出售固定资产是不是公司自己开不出来票，要去税务局代开

• 老师公司出售固定资产的增值税是几个点，比如购进是13%都已经抵扣过了

• 老师公司签订信息服务费合同需要缴纳印花税吗？还有签订居间费需要缴纳印花税吗

• 老师，公司处置固定资产需要缴纳那些税

• 老师好，平均总资产是不是等于资产负债表中（资产总计的年初余额十资产总计期末余额）÷2

• 老师，去年设立的公司想注销是否可以网上办理？

• 季报的 资产总额季末是填3月资产负债表的资产合计数吗，季初是填12月末资产负债表的资产合计数吗

• 郭老师在吗？在这里没有完成的题

• 您好老师：请问农业有限公司租赁农民的土地用于蔬菜种植需要交税吗？

• 老师，全年的增值税税负率是指12个月的平均税负率，还是指12个月的实缴增值税额与总营业收入的比值啊