老师，3月份所属期，退税勾选误选成抵扣勾选对方新开发票，但是4月初申报增值税的时候还涉及到了一点销项税，这一点销项税直接用进项抵了，没有交税 ，这部分销项税怎么处理呢？
您好， 这种情况是不能抵扣的需要修改申报去
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M公司以库存商品为合并对价自非关联方L公司换得N公司100％股份，库存商品的账面余额800万元（未计提存货跌价准备），公允价值1000万元，增值税率13％，消费税率5％，合并当日N公司账面净资产900万元，其中股本100万元，资本公积400万元，盈余公积80万元，未分配利润320万元；合并当日N公司可辨认净资产的公允价值为1000万元，差额为一项固定资产评估增值100万元。合并当日N公司账面资产总计1400万元，账面负债总计500万元。M公司合并前资产3000万元，负债500万元，所有者权益总计2500万元。请编写吸收合并和控股合并情况下，M公司分录。请分析吸收合并和控股合并情况下，合并报表资产、负债和所有者权益金额。
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M公司以库存商品为合并对价自非关联方L公司换得N公司100％股份，库存商品的账面余额800万元（未计提存货跌价准备），公允价值1000万元，增值税率13％，消费税率5％，合并当日N公司账面净资产900万元，其中股本100万元，资本公积400万元，盈余公积80万元，未分配利润320万元；合并当日N公司可辨认净资产的公允价值为1000万元，差额为一项固定资产评估增值100万元。合并当日N公司账面资产总计1400万元，账面负债总计500万元。M公司合并前资产3000万元，负债500万元，所有者权益总计2500万元。1.请编写吸收合并和控股合并情况下，M公司分录。2.请分析吸收合并和控股合并情况下，合并报表资产、负债和所有者权益金额。
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你好老师请问12月开出的普通发票，有货物的，也有劳务费的，年后一月份才发现需要付款，公司年后一月份变成一般纳税人，请问年后1月份发现这种票子，需要怎么做账务处理，是小企业会计准则。如果更正凭证，还得更正季度申报表吗？有别的处理办法吗？分录怎么做呢？
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你好老师请问12月开出的普通发票，有货物的，也有劳务费的，年后一月份才发现需要付款，公司年后一月份变成一般纳税人，请问年后1月份发现这种票子，需要怎么做账务处理，是小企业会计准则。是入到一月份里是吗？需要怎么做分录呢？
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你好老师请问12月开出的普通发票，有货物的，也有劳务费的，年后一月份才发现需要付款，公司年后一月份变成一般纳税人，请问年后1月份发现这种票子，需要怎么做账务处理，是小企业会计准则。
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年前开的发票，年后才发现，入账到1月份可以吗？
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计算主营业务收入本期发生额时，需要加结转本期收入里的主营业务收入吗？
粤公网安备 44030002003870号
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但是对方是3月份开的发票，4月份冲回的发票，然后4月从新开的发票，这种也需要修改申报吗
这种情况意思是对方冲新开票了是吗？
是的，4月份重新开的
那这种情况就不用再去修改了
那这部分销项怎么处理
因为4月初申报的时候这部分销项直接抵扣了一部分进项，没有交税
那就是正常做增值税的计提就成，就是最后没有交税
就是做4月份的账时，计提吗？3月份分录时借：银行存款 待：应交税费-应交增值税-销项13元 营业外收入227的，4月份分录怎么做
您因为抵扣进项了，所以这么做， 借应交税费应交增值税销项税额 应交税费-未交增值税（进项和销项税额差额） 贷应交税费应交增值税进项税额（认证的进项税额）
如果没有认证加进项税额，分录怎么做？因为我们时出口外贸企业，没有可以认证的进项税额，之后做出口退税的进项
哦，考虑进项税额的话就是这么做，借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费-未交增值税
4月份做账的转到未交增值税，等交税之后再把未交增值税转到银行存款是吗
对，交税，借应交税费未交增值税 贷银行存款