演示账套

老师，3月份所属期，退税勾选误选成抵扣勾选对方新开发票，但是4月初申报增值税的时候还涉及到了一点销项税，这一点销项税直接用进项抵了，没有交税，这部分销项税怎么处理呢？

2024-04-25 11:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-25 11:48

你好，这部分销项税额就正常确认收入

快账用户7629 追问 2024-04-25 11:50

3月份我做的是借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-销项税额13.62元营业外收入226.83元，那 4月的账该怎么做

快账用户7629 追问 2024-04-25 11:51

3月份的进项对方冲回了

齐红老师解答 2024-04-25 14:21

你这边没有走主营业务收入走的是营业外收入，是什么原因呢

快账用户7629 追问 2024-04-25 14:21

这笔是个税手续费退还的费用

齐红老师解答 2024-04-25 14:23

那你就是这笔用进项税额抵扣了，是这个意思吗

快账用户7629 追问 2024-04-25 14:26

是的，本来是不能用进项抵扣的，因为我的失误吧退税勾选选成了抵扣勾选

齐红老师解答 2024-04-25 15:34

相当于你是用的留抵税额抵扣，而不是当月勾选的进项税额抵扣，是这个意思吗

快账用户7629 追问 2024-04-25 15:37

不是，是我用退税勾选失误造成的抵扣勾选的进项税额抵扣的，现在让对方重新开票，那不就剩4月份申报择增值税申报销项没有交税吗，我的问题就这个

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