老师，我们2022年会算清缴调增，把暂估入库做成本，没有发票的主营业务成本调增出来，现变成未分配利润就有400多万，我们要交企业所得税吗？现在2023年了，但是我们没有分配这个利润要交分红所得税交企业所得税吗？
你好，调增之后有盈利的，需要交所得税。
-
Q
老师，2021年做2020年的汇算清缴时要补税，我当时做了借以前年度损益调整，贷应缴税费企业所得税；借应交税费企业所得税，贷银行，就没有了。我发现还要做一个借未分配利润 贷以前年度损益调整，但是我没做，我的未分配利润没调整过来，怎么办呀？这都2022年了，还能调整吗？
-
Q
年底我们利润总额1000多万，要缴纳200多万的所得税，所以暂估了成本，待汇算清缴再调整。我现在年底做借库存商品暂估，贷应付账款暂估。借主营业务成本，贷库存商品暂估。这部分纯粹就是为了缓交所得税的，所以也没发票我2023年怎么做？
-
Q
老师 我是小企业会计准则 在2023年的时候调整了2022年做错的账务 用了利润分配——未分配利润 没有用以前年度损益调整这个科目 现在我企业所得税汇算清缴需要把这部分调整吗
-
Q
老师，麻烦问下我们企业所得税汇算清缴的时候她暂估的没有回来发票，她的分录是：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，我现在票回不来了，我能这么做分录不？借：应付账款-暂估，贷：本年利润-未分配利润
-
Q
老师，我在接一家公司的账时候发现22年的某月前会计记的主营业务成本少入了一个0导致成本结转少了20多万。按22年情况其实不用交企业所得税。但是因为少了20多万成本需交企业所得税。在今年我订正的时候入的是借方未分配利润调整，老师请问我这样订正是否正确？对于这个多交的企业所得税有没有什么办法可以退？我订正到未分配利润是不会影响本年利润，从而没办法弥补今年的企业所得税抵扣数，是这样吗？
热门问答 更多>
-
去年在法人那借现金发工资，这个4万借款，法人让公司转账给股东代收。这个要怎么写分录
-
拍卖银行不良的会计分录
-
固定资产清理的当月，可以计提折旧吗？谢谢老师
-
这一道题目为什么D=F
-
老师好，上月增值税销项小于进项，有留底税额，在结转增值税的时候，需要将销项减进项的差额结转到应交税费-未交增值税的借方吗？
-
公司发购物卡给员工，是计入应付职工薪酬福利费吗，请问需要员工缴纳个税吗？
-
小规模纳税人出租房屋，公司按租赁合同租金缴纳了增值税及附加，合同规定租户需承担50%的税费，在第二年付，可以放在第二年的营业外收入其他收益吗
-
合伙人2024年的工资做账，借利润分配预分配利润，贷银行存款，现在结转本年利润时未分配利润和预分配利润借方都有余额怎么结转
-
合伙人2024年的工资做账到利润分配预分配利润科目，现在结转本年利润时怎么结转未分配利润和预分配利润
-
老师工资的个税如果是老板本人，任职受顾日期从什么时候开始
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
先交企业所得税，你不需要分红。
账上的利润还是亏损的是吧。
调增前是亏损的调增后就是有利润，但我们是付了款的，只是没有收到发票。当时2022年调增到未分配利润也没有按这一部分交企业所得税
那就不需要分红的。
那企业所得税也必须要交吗？
对的是的，必须交的。