1.应纳增值税:增值税进项税额 = P1 × T1 = 2000 × 13% = 260元增值税销项税额 = S1 × 13% = 2300 × 13% = 299元应纳增值税 = 增值税销项税额 - 增值税进项税额 = 299 - 260 = 39元 2.应纳城建税和教育费附加:应纳城建税和教育费附加 = 应纳增值税 × (CT %2B EF) = 39 × (7% %2B 3%) = 3.9元 3.应纳企业所得税:利润 = S1 - P1 - 应纳增值税 - 应纳城建税和教育费附加= 2300 - 2000 - 39 - 3.9= 257.1元应纳企业所得税 = 利润 × IT = 257.1 × 25% = 64.28元 4.净利润:净利润 = 利润 - 应纳企业所得税 = 257.1 - 64.28 = 192.82元 5.含税价格比:含税购买价 = P1 × (1 %2B T1) = 2000 × (1 %2B 13%) = 2260元含税销售价 = S1 × (1 %2B 13%) = 2300 × (1 %2B 13%) = 2599元含税价格比 = 含税销售价 / 含税购买价 = 2599 / 2260 ≈ 1.15 从小规模纳税人采购的情况 1.应纳增值税:增值税进项税额 = P2 × T2 = 1800 × 3% = 54元增值税销项税额 = S2 × 13% = 2300 × 13% = 299元应纳增值税 = 增值税销项税额 - 增值税进项税额 = 299 - 54 = 245元 2.应纳城建税和教育费附加:应纳城建税和教育费附加 = 应纳增值税 × (CT %2B EF) = 245 × (7% %2B 3%) = 24.5元 3.应纳企业所得税:利润 = S2 - P2 - 应纳增值税 - 应纳城建税和教育费附加= 2300 - 1800 - 245 - 24.5= 230.5元应纳企业所得税 = 利润 × IT = 230.5 × 25% = 57.63元 4.净利润:净利润 = 利润 - 应纳企业所得税 = 230.5 - 57.63 = 172.87元 5.含税价格比:含税购买价 = P2 × (1 %2B T2) = 1800 × (1 %2B 3%) = 1854元含税销售价与从一般纳税人采购时相同,为2599元含税价格比 = 含税销售价 / 含税购买价 = 2599 / 1854 ≈ 1.40
4甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价款为1900元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2100元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价款为1800元,可取得税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2100元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。
甲超市为增值税一般纳税人。本年1月,若甲超市从一般纳税人处采购商品,则不含增值税购买价款为1900元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2100元;若甲超市从小规模纳税人处采购商品,则不含增值税购买价款为1800元,可取得税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2100元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。甲超市取得的增值税专用发票本年1月均符合抵扣规定。请对其进行税收筹划。
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(两个方案分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)需要计算过程,不用写公式谢谢
本年2月,若甲商场从一般纳税人处采购商品,则不含增值税购买价款为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2500元;若甲商场从小规模纳税人处采购商品,则不含增值税购买价款为1900元,可取得税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2500元。甲商场适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。甲商场取得的增值税专用发票本年2月合抵规定。2.若以实现税后利润最大化为纳税筹划目标,请对甲商场2月的采购活动进行纳税筹划。
老师,挂靠费用,用哪个科目?
世界五百强央企董事会秘书在公司什么地位级别
老师其他公司给我我们得油卡 然后我加了油作成成本了 但是没有发票我要怎么账务处理呀
老师,商贸业,购进是普票,金额和税额核算一起除以数量的单价对吧
老师,跨年补缴的所得税和滞纳金怎么计提分录呢
老师年终报表格式是什么样的?有模板吗?
我们是门诊部,比如口腔我们不愿意自己开展,就找一个口腔科医生合作,我们只提供场所,合作的人自采购,自己招人干活。病人交费给我们,我们把我们的提成减掉后,让合作科室把发票开过来跟他结算。列:病人补牙100元,我们按30%提走30元,剩下的70元让合作科室开发票过来结算
你好,老师,公司借个人的钱转到公户上需要开个收据吗
老师,厂长的年终奖用哪个科目?管理费用-福利费?管理费用-工资-绩效?
内账就是 在想企业所得税账加上算企业所得税不能入的账就是内账?