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老师,去年12月的工资计提多提了100元,现在该怎么弄呢,汾录怎么写呢,谢谢

2024-04-16 20:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-16 20:43

您好 可以今年少计提100或者把多计提的100红冲 请问去年计提的时候分录怎么写的?

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快账用户7462 追问 2024-04-16 20:45

借成本贷应付职工薪酬

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齐红老师 解答 2024-04-16 20:46

借:成本 -100 贷:应付职工薪酬 -100 可以这样写分录红冲

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快账用户7462 追问 2024-04-16 20:47

那影响前面所得税不呢

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齐红老师 解答 2024-04-16 20:47

按理应该纳税调减的 不过金额不大 不调整也没事的 做到24年就好了

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快账用户7462 追问 2024-04-16 20:50

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2024-04-16 20:52

不客气哈,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快,工作顺利!谢谢!不清楚的还可以继续追问!!

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您好 可以今年少计提100或者把多计提的100红冲 请问去年计提的时候分录怎么写的?
2024-04-16
借利润分配未分配利润,贷应付职工薪酬工资。
2022-04-08
你好; 补做计提即可; 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬-工资; 借 利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整  
2023-02-13
对于去年12月预提了员工年终奖,2月份发放,但去年多计提了2000多元的情况,可以通过以下步骤进行调整: 确认多计提的金额:首先,请确保多计提的2000多元确实存在,并且已经记录在去年的财务报表上。 调整今年2月份的发放金额:在今年的2月份发放年终奖时,将多计提的金额扣减,确保实际发放的金额与预提金额一致。例如,如果去年预提的年终奖总额为10000元,但实际应发放金额为8000元,那么在今年2月份发放时,只需发放8000元即可。 调整去年财务报表:为了反映去年的实际财务情况,需要调整去年的财务报表。具体来说,可以通过调整去年12月份的财务报表来实现。在去年的12月份财务报表中,将多计提的2000多元从年终奖预提项目中扣除,并相应地调整其他相关科目,如应付职工薪酬等。 编制调整分录:根据上述调整,编制相应的调整分录。假设去年多计提的年终奖金额为2000元,调整分录可以如下: 借:应付职工薪酬(去年多计提的金额,即2000元) 贷:以前年度损益调整(或利润分配——未分配利润,具体科目根据企业实际情况选择) 这样,通过调整分录,就可以将去年多计提的年终奖金额调整到正确的位置,确保财务报表的准确性。
2024-02-08
你好,如果汇算清缴没有调整的话,借应付职工薪酬借管理费用负数。
2021-07-01
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