老师您好 我们，公司有一个一般户一直就没有备案，然后公司在网上卖东西之后那个收入应该都转到一般户里了，然后提出来了，这个一直就没有背呀，嗯，然后但是呢，我们那个基本户每年都会开一期发票，嗯，每年开一次，嗯，这个为什么开这个发票呢？是因为我们公司在天猫网上买东西，然后那个嗯顾客们买东西的时候会用天猫积分来抵金额，然后呢天猫商城就让我们这个公司每年嗯给天猫公司开票，其实就是这个天猫积分的这个吧金额，但是发票上写的是防尘面罩，不是积分，所以我们这个，发票没有进项，也不会银行流水到账，我就是不知道这个这笔业务这个分录该怎么做，以前我都是现金收入做的这样的还交了好多的这个嗯工会经费就是做人工工资嘛，

老师您好，我的问题主要是就是想问你一下就是嗯，就是我这一张发票，我的这个分录究竟该怎么做合适？

我们今年嗯5月份或者6月份还要开这样的发票，嗯

但是我们公司它的这个背景就是，嗯，他开了一个基本户，开了一个班户，我们公司是在网上在天猫网上卖东西的，然后这个一般户一直也没有在税务局被挂在天猫卖完东西之后他收入就直接转到一般户了，估计就从一般户提出来了，但是呢，我们这张开发票开的是跟天猫有关的，他还不是说我们实打实的卖给天猫防尘面罩了，而是实际上我们这个钱嗯就是嗯顾客买我们这个公司卖的东西之后，人家用天猫的积分去抵金额了，然后天猫就是说让我们嗯给人家开票，开的就是顾客抵天猫积分的这一部分的钱

那这部分的话你既然开了发票，只能是作为你们的收入来做账。借方既然没有一般户只能是放在库存现金了。

如果就是说按照嗯我们卖给天猫防尘面罩了的话，嗯，那我们没有进项，更没有银行流水，如果说嗯我们按照天猫积分的这个积分去做的话，是不是会暴露，嗯，我们这个在网上卖东西，但是公司一直没有其他的收入发票入账的情况，

如果说你有其他的收入，你和其他的收入混在一起的话，应该风险不大。

我没有其他的收入，我每年的话就开一个这个防尘面罩，开给浙江天猫的就这个发票我不知道，我是该按照嗯这个想象成就是说卖给浙江天猫防止面照了呢，还是把这张发票就按照天猫萧天猫积分的那个发票来作，要是按照肖天天那个天猫积分的发票来做的话，应该是记销售费用，带主营业务减销售费用，贷主营业务收入

如果是按照嗯收入来做的话，那就是借库存现金贷直营业务收入，还要交工会经费，做工资还要交工会经费和所得税了

我现在反正就是说就这么一张发票，嗯，我们公司一年也没有开过别的发票，就每年开一个这个防尘面罩的发票，而且这个实际上这个他写的是防尘面罩，实际上是顾客买东西用了他们天猫的积分抵抵抵扣的金额的这个。开的那个发票，实际上就是天猫消费，但是他开的是防尘面罩

这个一般户也没有在税务局备过案，就是我们这种公司的背景情况下，我不知道有哪种这个做法更安全一点，如果说按照那个现金收入的方式入账的话，嗯库存现金要收好几万嗯，然后发工资也要用现金发，就是没有进项

目前来说，我觉得只能是按照你开了发票肯定要做收入的，你不做收入对不上。只能是借方库存现金。然后再用库存现金发放工资，这样也就只能这么做。

好的，老师还是说我做借销售费用贷主营业务收入或其他业务收入也行

我要是按照收入来做的话，我要做工资还要交工会经费，要交所得税，嗯，还要代开发代开专票，要交增值税城建税，嗯，反正下来也有大几百的税

但是没有进项，也没有银行流水

你这么做账也可以的，但是你这么做账，费用没有发票

就是感觉就这一张发票，嗯，怎么能体现出来他借方是销售费用，贷方是主营业务收入呢？

我这么做账的话费用没有发票，嗯，那个费用发票应该是什么发票呢？

那就只能是借销售费用 贷主营业务收入

那个费用发票你也没法打印呢，费用发票没法打印呢，不是销售发票的销售费用的那个发票呢？那个销售费用的发票是不是应该顾客开呀？但是他顾客很多他也没法开呀

对，所以最好还是按照之前的比如说解封你寄库存现金。然后再通过发放工资把现金支付了。

就是说嗯，借库存现金贷主营业务收入比那个借销售费用贷主营业务收入要好是吗？就是多交一点税比这个要好

对，我理解是这么做更好一些的。

就是说我们这个公司它主要就是在网上卖东西，他一般会没有备过案，说那个说白了就是嗯，有点透，就是说白了就是嗯，少交税了，但是就是说他这张发票他不得不在基本户上开，但他开的吧又不是天猫积分，他开的是以防尘面具的这个项目名称开的，但它实际上是跟那个天猫积分是有关的他这个业务他实际上不是卖货，不是卖给浙江天猫货了，而是嗯顾客就是说抵用他们的积分了，用他们的积分抵抵钱了

明白您的意思就是开这张发票抵了积分的发票，对吧？

是的老师

他的这个项目名称上你是不是不能写天猫积分啊？他写的是防尘面罩，给人感觉就是卖卖出去货品了

就是说做借销售费用贷主营业务收入，不如借库存现金贷主营业务收入这个分录更好是吗？要是做借销售费用的话，这一块也是需要凭证的是吗？就单凭单凭这一张发票，嗯，不能入账是吗？