演示账套

老师你好，我们公司给员工交的社保费单位部分：3537.19，个人部分是：1555.46给社保局交的总金额；5092.64，但是，老板又没扣个人承担的部分，会计给我说老板不扣的社保部分要计入员工的收入比如说，我们公司的一个员工她的工资是10000，但是在申报个税的时候，本期收入一栏中：10525，专项社保扣除：525 个税：300，实发工资：10525-525（个人部分）-300=9700，请问这个业务的分录怎么写

2024-04-15 11:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-15 11:36

同学您好，先计提借管理费用贷：应付职工薪酬-工资10525 发的时候代扣，借：应付职工薪酬-工资10525 贷：银行存款9700 贷：其他应付款-代扣社保525 贷：应交税费-个税300

快账用户6033 追问 2024-04-15 11:42

收到了老师，谢谢

齐红老师解答 2024-04-15 14:25

不客气，希望可以帮助到您，希望可以好评哦

2024-04-15

您好！公司承担应由个人承担的社保部分，需要交纳个人所得税。计算个人所得税时，将公司代个人承担的社保费并入个人当月工资薪金所得，一并计算税款。由个人承担的社保部分，可以在计算个人所得税时扣除。

2020-12-28

你好，这两种做法一个样呀，应发工资不就包含实际发放的，加上个人承担的社保个税啊。

2023-12-04

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2020-11-20

同学你好应该计提5050的哦

2025-01-02

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