老师您好 我想问下之前我们农产品免税的进项抵扣了 现在想在企业所得税年度汇算清缴的时候把多抵的进项转出来 应该怎么操作

那之前少交的增值税在汇算清缴时不能补出来是吗

不会少交下你的利润，你多抵扣的少确认的那一部分成本可以抵扣所得税。

老师没看懂你说的话

同学，你进项转出的这一部分是不是结转了主营业务成本？

如果是的话，进项转出，那是不是给你增加了主营业务成本？

是的 老师 那我就是在汇算清缴的时候企业利润又减少了是吧

对的是的，减少利润的

好的 那我在汇算清缴时这一部分转出的进项税直接到那个报表里

纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额，这里填写的是利润总额。

好的 谢谢您