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老师,请问高新企业进项税加计扣除百分之五的进项税,怎么分录?

2024-04-14 13:27
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-14 13:28

你好,借应交税费应交增值税(减免税费)贷其他收益

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你好,借应交税费应交增值税(减免税费)贷其他收益
2024-04-14
1. 当期计提加计抵减额时: 借:应交税费——增值税加计抵减额 贷:其他收益(执行《企业会计准则》) 或 贷:营业外收入(执行《小企业会计准则》) 2. 当期实际抵减应纳税额时: 抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——增值税加计抵减额 银行存款 抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——增值税加计抵减额 3. 抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减,无需做会计分录。
2025-03-20
你好,借应交税费—应交增值税—加计扣除,贷其他收益。
2025-03-19
借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-加计抵减
2024-03-23
在小企业会计准则下,高新企业进项税额加计抵扣的会计分录如下: 发生当期计提加计抵减额时 借:应交税费——应交增值税(加计抵减额) 贷:其他收益 实际抵减应纳税额时 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(加计抵减额)
2025-04-28
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