对,做账的话是这么做的。
当年开了去年的负数发票,冲减当年收入,未用以前年度损益调整科目,负数发票分录:借:主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税额),贷:预收账款,没有成本,报表勾稽关系不正确,利润表差一个负数发票的不含税销售额,需要调整吗?
我们公司是一般纳税人企业,上半年5月份公司来了一张够车险的进项票,这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录:借:主营业务成本应交税金-进项贷:应付账款现在发票要退回去,并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗?11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗?借:主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷:应付账款负数
老师您好,小规模纳税人, 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲,(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借:应收账款2260元,贷:主营业务收入-物业费2237.62元,贷:应交税费-应交增值税-销项税额22.38元, 开负数发票的时候分录是:借:应收账款 负数2260元,贷:主营业务收入-物业费 负数2237.62元,贷:应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元, 由于红冲的这个发票是普票,它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额, 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去,使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额?
小规模纳税人跨年冲去年的普票后不再重开蓝字发票,可以重开吗?需不需要调整去年的报表,还是提现在红冲的当月?如果当月收入不够冲,是不是要分摊到不同的月份?还是增值税用贷方负数提现?
小规模纳税人,去年开出去的发票,现在发现是当时开多了,现在红冲,是按原分录红字吗?借应收账款负数,贷主营业务收入负数,销项税额负数。然后还需要冲成本或其他吗?
老师餐饮抖音平台的收入计入其他应收款抖音还是其他货币资金抖音
老师您好:工商年报纳税总额:怎么填
外地滴滴打车普票抵扣3个点吧。5月开的发票,能做到四月份的账吗,实际业务是四月份的。抵扣做到几月份。
有人在两个公司工作,其中一个公司交社保,那么交社保的基数是上年他的月平均工资,这个工资是交社保的公司的工资还是两个公司加一起的工资算
老师,就是开票特别多,开票的明细也多,有什么办法开的快一点吗
@董孝彬老师接 残疾人就业补贴 贫困人口稳岗补贴 这二项是属于非税收入吗?
老师,请问会计的纳税调整与税法的纳税调整是一样算的吗?
请问会计的纳税调整与税法的纳税调整是一样算的吗?
医疗跟生育保险合并缴纳,填工商年报时,生育保险缴纳怎么填写?
麻烦继续请董孝彬老师回答,老师,那如果是个体户的发票,也是不能再税前扣除是吧?
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如果成本多转的话也是需要冲的
因为是去年的,还是要去冲未分配利润哇
对,需要通过未分配利润调整
老师,我冲销售收入怎么样才可以不影响当期呢?
开红色的就肯定是影响当期的收入的。
明白了,谢谢老师
不客气,帮忙给五星好评,多谢,多谢!
老师,冲减销项税的时候可不可以借应交税费-应交增值税 负数 贷未分配利润负数
这个肯定是不能这么做的。
我在1月的时候发现销项税额多了,就调整了一次,当时是借应交税费-增值税 正数金额 贷:未分配利润 现在发现有张发票是去年多开了,多记了应交增值税,这样的话,就说明我1月份调整多了,不能负数调出来吗?那该怎么做呢?
是借未分配利润,贷应交税费-应交增值税吗?
对,那边做的就是这么做的。
那我现在该借未分配利润,贷应交税费-应交增值税吗,还是借应交税费-应交增值税 负数 贷未分配利润负数呢?
两种方式都是可以的,没有什么区别。
那就是说我的做法没有问题吧
对,没问题,做法是没有问题的。
因为我冲销售收入的时候,增值税是负数,冲增值税和未分配利润的时候用负数好,还是换借贷方向呢?
我觉得用负数就可以了。
好的,感谢老师
不客气,帮忙给个五星好评,多谢多谢