23年没计提第四季度的所得税 环保税 工会经费 ，需不需要要反结账
你好也可以反结账回去的可以。
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老师你好，总分公司合并申报企业所得税的，以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉，直接相加的，没有内部交易，只有内部借款，从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的，往期的报表老板要求不做更正了，这样就导致资产总额的平均数不太准确，但是也没有影响纳税，不影响小微企业认定标准，可以吗
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税：确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份，甲公司发生如下经济业务：(1)12月12日，甲公司销售给丙公司一批商品，销售价格为600万元，实际成本为480万元，商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难，短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系，也为了减少库存，仍然给丙公司发出了商品，并已开出了增值税专用发票(2)12月15日，向丁公司销售A产品，销售价格为100万元，实际成本为80万元。产品已发出，款项收到存入银行。销售前，该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日，向戊公司赊销一批A产品，合同约定销售价格为100万元，甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定，赊销期限为30天，现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30)，成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求：根据上述资料（不考虑其他相关因素），逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
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老师您好，以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉，从今年第三季度起抵消掉申报的，导致资产总额平均数不准了，但是并没有影响纳税，没有影响小微企业认定标准，可以吗？老板要求不更正往期数据，就这么做
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分
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大河公司2018年3月1日购入准备随时变现的某公司股票10000股并将其划分为交易性金融资产，购入价格每股106元，其中包括已经宣告发放但尚未发放的每股现金股利6元，另外支付相关交易费用10000元；4月5日，收到发放的现金股利60000元；2018年6月30日，该股票的市价为每股107元；12月31日，该股票的市价为每股102元；2019年1月2日按每股110元全部出售该股票，款项实际收到存入银行。不考虑其他税费。要求：根据上述资料编制大河公司相关会计分录。
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老师您好，往年的企业所得税都没有计提，缴纳时直接做的所得税费用科目，今年起计提了，本年度利润表里的所得税就是23年和24年两年的了，应该没什么问题吧
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你好，老师请问实际收到的专用发票比报销的金额大，这种账务处理和税务申报时都需要怎么做？
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30日101产品和102产品全部完工入库结转本月完工入库产成品成本
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与a公司有实际交易，但发票有部分开b公司，可以吗
粤公网安备 44030002003870号
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不反结账，23年的汇算清缴体现不出这些税款
会体现在24年
缴款是24年1月交的
通过以前年度损益调整入账也可以两种方法都行。
有人跟我说不需要反结账
两种方式啊，你选择其一就行，两种方式我都回复你了，你看一下。
以前年度损益没有这个科目
我能不能就24年1月用所得税费用这个科目
因为跨年了要用以前年度损益调整。金额特别小的，可以直接计入原来科目。
以前年度损益调整没有这个会计科目
我就直接把所得税用所得税费用计提 在24年1月计提的
这个我给你列举了，你看看你符合就行。
反结账，我是不是要更正23年第四季度的所得税报表
我感觉哪个都不符合
你要反结账做到第4季度然后就是更正四季度的申报。
意思是第四季度的财报 所得税申报表我都要更正？
你好 是的 是这样对的
我分录是24年1月做的，所得税我计入的科目是所得税费用，工会经费用管理费用，环境保护税用税金及附加，我能不能不反结账
之前会计都申报了，所得税报表还能更正的吗？
你要想回去改账，你就是报表也要更正申报。 你要是做在今年你用以前年度损益调整入账那就行。
我不想反结账
可我没有以前年度损益调整这个科目
我不反结账，申报23年的汇算清缴我需要把所得税、工会经费、环境保护税加进去吗
按照我给你说的这个用未分配利润科目可以加进去的。
那我23年的所得税费用，我计提在24年1月账上，我用的是所得税费用这个科目可以吗？还是要用未分配利润
用未分配利润这个科目是对的。