同学你好,首先其他债权投资它是用两条腿走路的,一边是摊余成本,一边是公允价值,
老师,我们是一般纳税人,客户是小规模,我要付他4000元,他只能开3个点的专票,我要扣他3%的税金,付他4000-4000*3%=3880元,那他应给我开多少钱发票呀
用于集体福利或个人消费的进项税额厦门喜燕啤酒有限公司为增值税一般纳税人,主要从事啤酒生产销售。2023年1月发生业务如下:(1)销售啤酒,取得含税收入508.5万元,开具的增值税专用发票注明金额为450万元,税额为58.5万元。(2)领用自产啤酒用于年会庆典,成本价20万元,同类产品市场不含税销售价格为50万元。(3)购入一箱白酒用于招待客户,取得1份增值税专用发票,发票注明金额为1万元,税额为0.13万元。(4)外购一批ⅢI电饭煲发放给员工,取得1份增值税专用发票,发票注明金额为5万元,税额为0.65万元。(5)外购啤酒原材料(非农产品),取得3份增值税专用发票,发票注明金额为200万元,税额为26万元。取得相关票据符合抵扣规定并勾选确认通过。要求:根据以上业务计算该公司本期增值税应纳税额填写会计分录
老师我们购进的材料纸质发票留哪一联做账
演出背景布属于固定资产吗
你好,我们是一家投资公司,具体做账用什么科目
公司有个职工来报销的说工地上项目检查发生的餐饮服务费200多请问是计入管理费用业务招待费还是职工福利费?
江北公司为增值税一般纳税人,增值税率为13%。2019 年10月国庆期间,将本公司生产的甲产品作为福利发放给职工,每人10件。甲产品单位成本50元/件,市场售价80元/件。该公司共有职店工95人,其中一车间50人(生产甲产品),二车间30人 (生产乙产品),行政管理人员10人,销售部门人员5人。 要求:根据上述资料编制相关会计分录。
老师你好。我司从国内一家公司开信用证给越南一家面料公司购买面料。然后送到越南另一家公司加工制衣。该怎么操作。税费如何操作
您好,公司22年购进了一批库存商品含税金额为5700元,供应商发票开错开成了57000元,公司将该发票已在当年进行了进项抵扣,供应商于24年发现错误,将此笔发票多开的金额51300元开具了红字发票,公司于当月进行了进项税额转出,请问应该如何做账务处理?烦请解答,感谢!
详细指出企业集团(由母公司和其全资子公司构成)内发生的股份支付交易会计处理的规定,写出具体不同类型的会计分录,并任选一类型举出例子说明。
2023年初,其他债权投资的账面价值是1100万元,但是用于计算投资收益的摊余成本是1078.67, 到了2023年末,先用摊余成本计算出来的利益调整是24.74万元,这个时候的摊余成本来到了1053.93万元,这个数值是用来计算投资收益的,和债权投资一样,但是它还需要调整属于公允价值的那一边数值,就有了未调整公允前的账面1100-24.74这部分是对公允价值计量的调整,
再把这部分调整到公允价值1105万元,
前面算期末摊余成本我非常明白,但我不知道为什么调公允是1100-24.74 ,用这个值和1105做比较
年初我们因为要按公允计量已经调到1100了,年末摊销了24.74我们要给抠出来,再和年末的公允比较,
摊销的利益调整会影响公允的调整,但公允不影响摊余成本摊销
这就是其他债权投资的特殊性,
债券投资重分类为 其他债权投资时的利息调整不用考虑吗
同学你好,考虑了呀,已经包含在公允价值里面了呀,
我的意思是调整其他债权投资公允前的账面,为什么用1100-24.74,为什么不是1100-24.74+78.67
同学你好,因为1100=1000+78.67+21.33,已经包含了78.67
老师这样回复,我终于明白了
同学加油加油,这个其他债权投资本身就有点难