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老师,我去年3季度的增值税没有达到起征额,所以增值税是0,但是我当时做凭证的时候就做了应交税金,忘了做营业外收入,所以现在应交税金余额刚好多了这个数,请问现在怎么处理呢?

2024-04-03 17:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-03 17:56

您好,借应交税费,贷以前年度损益调整

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快账用户4805 追问 2024-04-03 17:57

然后年报调增营业外收入吗

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齐红老师 解答 2024-04-03 17:57

不是,是报表还原营业外收入科目

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您好,借应交税费,贷以前年度损益调整
2024-04-03
不管知不知道,都需要做应交税费,应交增值税。如果不需要缴税的,季度末再结转到营业外收入里面。借银行放款或者应收账款贷主营业务收入,应交税费,应交增值税。 10月份缴纳 借应交税费、应交增值税贷、银行存款。
2024-10-17
可以汇算清缴的时候,按结转后的金额进行填列申报的
2022-03-16
您好,7月份,这个是需要做借:营业外支出0.01 贷:应交税费未交增值税0.01    因为6月份结转完,有一个金额
2024-07-18
你好,可以的,你也可以不修改2023年,直接做到2024年,用利润分配未分配利润来做,就是如果你修改2023年的话,那你2024年申报的所有的都得修改了。
2024-08-26
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