老师公司去年的利润表和企业所得税的报表利润不一样现在税局让修改报表，报表多了个营业外收入我已经给他去掉了但是现在借贷不平我要怎么调整，营业外收入做账的时候做错了是应交税费应交增值税，现在我把收入加到应交税费应交增值税里面我的金额不平了我要调哪个科目呢？
您好，那你现在等于说，本身是要做营业外收入，你做到了应交税费吗
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老师，我一月底，我给别人开票，是我们的工程，他们要打款到我们，没收到款，但是我们已经把票开出去了，就相当于我确认的收入了，我做的是借应收账款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，就相当于虚增了我的利润，因为钱根本就没到账，我的报表里面显示我的利润有几百万的利润，那这样企业所得税也增加了很多，我现在不知道怎么去处理，我如果不用应收账款，问其他科目能不能过渡一下，就是不让这个利润虚增。
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老师公司去年的利润表和企业所得税的报表利润不一样现在税局让修改报表，报表多了个营业外收入我已经给他去掉了但是现在借贷不平我要怎么调整，营业外收入做账的时候做错了是应交税费应交增值税，现在我把收入加到应交税费应交增值税里面我的金额不平了我要调哪个科目呢？
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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我是做到了营业外收入了，财务报表和企业所得税报表不一致，我不做营业外收入了还让他返回到应交税费吧！营业外收的金额不是要放到应交税费里面吗，？关键现在我改过之后借贷不平了
你是不是没有结转到未分配利润
应该是吧！
那你结转一下损益，把未分配利润这个数据修改，就平了
我调了为啥不对呢
差额的不是这个吗？
我的应交税费哪里把增值税又加上了，没有动账套，这个差额我要怎么调老师
应交税费，转到其他流动资产，最后应交税费是0，差额调整至未分配利润
老师小规模的应交税费应交增值税月末用结转不用？还是一直在应交税费这个科目放着不动？如果用结转分录是啥我们都没有结转过
这个是结转到营业外收入的
结转到营业外收入那不是要交税吗
对啊，因为你这部分本身就是减免
不结转可以不可以
你说一直放在应交税费吗
是的！一直挂着行不行
可以，这个也是可以的
嗯嗯谢谢老师
不客气的，祝您开心的哈