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老师,23年的企业所得税,在24年3月汇算清缴纳上了680元的税,我在23年没有具体,我现在要怎么做会计分录

2024-04-03 00:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-03 00:11

你好,稍等一下,稍后给你具体分录

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齐红老师 解答 2024-04-03 00:14

你好,分录如下: 借:以前年度损益调整 680 贷:应交税费-应交所得税 680 借:应交税费-应交所得税680 贷:银行存款 680 如果是小企业会计准则,以前年度损益调整可以换成利润分配-未分配利润 希望可以帮助你,谢谢

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快账用户4061 追问 2024-04-03 00:17

老师,就是借利润分配-未分配利润,贷应交税费所得税,缴纳时借应交税费所得税,贷银行存款吗

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齐红老师 解答 2024-04-03 00:32

你好,是的,小企业会计准则中没有以前年度损益调整这个科目,希望可以帮助你,谢谢

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快账用户4061 追问 2024-04-03 10:49

老师,我查了资料,小企业会计准则有的老师是借:所得税费用,贷应交税费-应交所得税,缴纳时:借应交税费-应交所得税,贷银行存款,这是为什么呢

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齐红老师 解答 2024-04-03 10:53

你好,小企业会计准则就是为了简便核算,汇算清缴需要调的都可以直接在本年入帐,不需要调上年报表,你可以自行选择,希望可以帮助你,谢谢

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快账用户4061 追问 2024-04-03 10:59

老师,意思是我做第二种是需要调报表,你说的这一种是不需要调报表是吗

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齐红老师 解答 2024-04-03 11:59

你好,第二种处理不需要调报表,直接影响当期,希望可以帮助你,谢谢

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快账用户4061 追问 2024-04-03 12:46

老师,意思 两种都可以,两种都不需要调报表是吗,但是你说的那种我的资产负责表和利润表的勾稽关系不对

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齐红老师 解答 2024-04-03 12:51

你好,计入以前年度损益调整可以调利润分配期初数,如果嫌麻烦,直接选第二种方法处理,希望可以帮助你,谢谢

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