老师 咨询个问题 我们生产出口 有票报关单上指运港是中国境内-长沙金霞报税物流园区后再出口 商品编码：55091200 。问货代要了出境备案清单，但备案清单上没有我们的商品编码，这个我们申报出口退税可以吗。
你好，根据出口退(免)税现行有效的政策，只有一种情况才需要提供出境备案清单(或保税核注清单)供税务机关审核，就是税务总局公告2012年第24号所规定的销售给境外单位或个人并报关运入保税区并由境外单位或个人存放在保税区的货物（即经保税物仓储后离境的货物），在离境时需提供出境备案清单(或保税核注清单)，供税务机关审核实际的离境日期及相关货物信息是否与入区时的相符。 你所提到的先运入长沙金霞保税物流园区再离境货物，这种必须离境后取得出境备案清单(或保税核注清单)才能申报退税； 希望可以帮助你，谢谢
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晚上好，老师 ，有个问题请教下，就是企业是贸易型出口退税企业，现在贸易型企业还有最后一笔发票在稽核中了，要下个月才能通过，但是现在企业已经完全符合生产型出口退税企业了，只是还没有去备案转生产型，然后现在又有一笔要出口报关了，请问老师，我们现在出口的部分出口后暂时不申请退税，等最后一笔贸易型的退税成功后赶紧转生产型出口退税，转型成功再按生产退税可以吗？麻烦老师指点，谢谢！
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老师你好，请问我们报关单上成交方式是C&F，我必须要转换成Fob离岸价，也就是报关单上的金额减去运费，才可以申报退税是吗老师。如果一个报关单上有5种商品，我是运费初以5，每件商品平均分摊运费是吗老师。还是具体怎么操作，麻烦告知下，谢谢。还有那个出口退税明细表，如果没开发票，那个发票号码没有，那我怎么填写号码呢老师。还是发票号码我随便编一个也可以，谢谢老师
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老师，请问一个产品进口进来，完全没有经过任何再加工，直接出售给国内客户，进口增值税率和销售增值税率可以不一致吗？进口增值税率是9%，国内销售可以使用13%的增值税率吗？ 情况：因为该产品含有3%的杀虫剂成分，海关怼杀虫剂有监管，必须使用杀虫剂的海关编码申报，那个海关编码下对应的进口增值税率是9%。 但实际产品80%以上都是塑料，我们在国内销售是按塑料制品销售，开票也想按塑料类开，对应的增值税率就是13%了。 这样会有问题吗？
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老师，我是深圳的。我司通过供应链FOB出了一批货物到香港。退税不知道怎么操作。供应链这边只给我报关单，车辆载货清单，代理出口证明（收到国外货款后提供）再加上我国内的进项发票，那这样就可以去申请退税吗？但是有一些费用比如供应链的代理费，运输费其实是国内我公司支付，供应链这边同一开发票为服务费，6%的服务发票。请问这个发票是否会影响我司退税？是否需要供应链那边分开两项开发票？比如代理费是多少列清楚开？
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老师 咨询个问题 我们生产出口 有票报关单上指运港是中国境内-长沙金霞报税物流园区后再出口 商品编码：55091200 。问货代要了出境备案清单，但备案清单上没有我们的商品编码，这个我们申报出口退税有没有影响
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甲、乙两家公司同属丙公司的子公司，合并前后均超过12个月。甲股份公司于20x1年3月1日以发行股票方式从乙公司的股东手中取得乙公司60％的股份。甲公司发行1500万股普通股股票，该股票每股面值为1元／股，发行价格为2元／股。乙公司20x1年3月1日在最终控制方合并报表上所有者权益账面价值为2000万元。甲公司在20x1年3月1日资本公积（资本溢价）为180万元，盈余公积为100万元，未分配利润为10万元。甲公司取得该项长期股权投资时应该调整的利润分配﹣一未分配利润的金额为（)。A20万元B180万元C100万元D10万元
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你好，收到的专票有误，我公司想退回，但是对方不同意冲红，这种情况我公司能进项转出吗？如何退回这张发票？
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甲、乙两家公司同属丙公司的子公司，合并前后均超过12个月。甲股份公司于20x1年3月1日以发行股票方式从乙公司的股东手中取得乙公司60％的股份。甲公司发行1500万股普通股股票，该股票每股面值为1元／股，发行价格为2元／股。乙公司20x1年3月1日在最终控制方合并报表上所有者权益账面价值为2000万元。甲公司在20x1年3月1日资本公积（资本溢价）为180万元，盈余公积为100万元，未分配利润为10万元。甲公司取得该项长期股权投资时应该调整的利润分配﹣一未分配利润的金额为（)。20万元180万元C100万元D10万元
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老师，我们公司邀请了一个退休！进行咨询6万元，想请问一下到时候是不是要对方开具劳务发票，我们代扣出来税费就可以，对方这个交的税费到时候个人所得税退缴的时候是不是可以全额退税呀？
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老师，我们是光伏安装发电卖电公司，已经发电了，但是成本发票都没有开过来，不能确定具体的金额进行转固定资产折旧，我暂估的，借：固定资产-暂估 贷：应付账款 然后每个月都会有部分成本票开过来，请问成本票开过来的时候我怎么做分录，是正常做分录还是每个月都冲暂估
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老师，刚接账回来是不是从一张资产负债表就能分析出这个企业的的基本情况？我想知道是分析哪些项目，能够得出这个企业有什么问题？能否列出分析一下让我学习一下，谢谢
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请问，所得税汇算清缴后，实际所得税与计提的所得税有差异，一定要调报表和账吗？
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公司收到快递公司的货物破损理赔款，怎么做账？分录怎么做
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文文老师，利息支出的费用挂到往来上，其他应收款或应付款时设置二级科目对应的单位名称利息费用，对冲时能跨单位不
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老师，我们是光伏安装发电卖电公司，已经发电了，但是成本发票都没有开过来，不能确定具体的金额进行转固定资产折旧，我暂估的，借：固定资产-暂估 贷：应付账款 然后每个月都会有部分成本票开过来，请问成本票开过来的时候我怎么做分录，是正常做分录还是每个月都冲暂估
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货代提供了出境备案清单 就是清单上备注是拼柜 没有我们的商品编码及名称 这样可以吗？ 我们申报退税 后 有没有隐患
你好，经保税物拼箱货物，拼箱货物虽然也是经保税区离境的货物但不属于第一种仓储后离境，也就是说，经监管区域的拼箱货物实际上还是相当于直接离境的，不需要备案清单，也没有这个，申报退税是没有隐患的，希望可以帮助你，谢谢
老师 我们报关单上指运港写的是 中国境内
这种情况也不需要出境备案清单吗。
你好，清单上备注了拼柜就不需要的，希望可以帮助你，谢谢
谢谢老师
客气了，相互学习，如果问题得以解决，可否给个五星好评，你的好评对我来说很宝贵，非常感谢，祝你工作顺利
老师 生产企业 视同自产 看哪个文件
你好，根据《国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知》（国税函[2002]1170号）规定，对生产企业外购出口的允许退税的视同自产的产品，需要满足一定的条件才能视同自产产品办理退(免)税。这些条件包括企业是集团成员，实行生产企业财务会计制度，以及集团公司必须提供成员企业的证明材料。如果满足条件，可以按视同自产产品办理退税。在办理退税时，需要在申报表中注明视同自产产品的出口额及其占当月自产产品出口额的比例。 下面有一个天津税务局解说比较详细
不好意思，发错图片了，因为这个专业性比较强，我组织不好语言，你可以参考一下