你好，我们和上下游结算是先发货x吨，预开票（价格也不固定，行业网，收到预开发票：借库存商品-cd+进项，贷应付-b上游公司；预开票时，借：应收-a下游公司，贷收入+销项，结转这笔成本，借成本，贷库存商品-cd。发票最后一次开票会根据结算单余额平），后期化验单出来(x变成y吨)再出结算单。我是收货时：借库存商品-x*预估价，贷应付-暂估；发货时：借发出商品-a下游公司，贷库存商品-x吨*预估计；等结算单出来，不知道怎么冲了。发票能形成闭环，就是我根据出入库单做的发出商品这一环，因为多入了一遍库，怎么根据最后的结算单冲掉？

1.首先，您需要确认最终的结算单上的实际收货数量（即y吨）和价格。 2.然后，您可以根据结算单调整库存商品的数量和金额。具体做法是：借：库存商品-y吨*实际结算价（或调整后的价格）贷：应付账款-b上游公司（或根据实际情况调整科目） 1.接下来，您需要冲掉之前的暂估入库。由于之前的暂估入库是按照预估数量和价格进行的，现在需要根据实际结算单进行调整。您可以做一笔相反的分录来冲销暂估入库：借：应付账款-暂估（或相应的暂估科目）贷：库存商品-x吨*预估计 1.最后，您需要处理发出商品的部分。由于之前已经按照预估数量做了发出商品的分录，现在需要根据实际结算单的数量进行调整。如果实际发出的数量少于预估数量，您需要做一笔相反的分录来冲减发出商品；如果实际发出的数量多于预估数量，则需要补做发出商品的分录。

2024-03-27

同学你好，预估是5000，结转是5000，发票回来了你冲抵预估5000，但是实际发票是6000，那你少结转1000。

2020-12-29

是什么企业会计准则呢

2022-04-19

您的会计分录大体正确，但有个小细节需调整。预估入库时，借方科目应为“在途物资”而非“预付账款暂估”。其他步骤无误，建议修改后如下：借：在途物资 500 贷：预付账款 500 销售时：借：银行存款 900 贷：主营业务收入 796.46 应交税费-应交增值税（销项）103.54 成本结转：借：主营业务成本 500 贷：在途物资 500 次年汇算清缴时，若仍未收到发票，需进行相应调整。

2024-09-01

你好，你的分录不完全正确

2024-09-01