你好,你这边直接填写成正确的,就和会计准则要求的连续性不吻合了呢
2020年年报还没做,所以改成正确的凭证,我把1到10月的财务报表重新报就可以了,现在多计提的折旧是当时2019年7月,卡片建账原值录入错误按含税开票额入的原值,所以现在反结帐折旧凭证重新生成,19年年报资产负债表资产少41.8折旧多计提41.8,那利润折旧多计提了,那肯定就比原来多41.8,所以老师这个调账分录咋写
1.简答题甲公司持有的一项2×21年1月开始计提折旧的管理用设备原值90万元,预计使用年限3年,预计净残值为0,会计上使用直线法计提折旧,税法上使用年数总和法计提折旧,且预计使用年限和预计净残值与会计上一致。要求:(答案中金额单位用万元表示)(1)分别列出3年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。(将数据填入下表)折旧年度会计折旧账面价值(年末)税法折旧计税基础(年末)第一年第二年第三年(2)判断该固定资产2×21年年末形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产还是递延所得税负债,并说明理由。(3)计算2×21年年末确认的递延所得税,并编制相关的会计分录。全部写答案谢谢您了
我发现折旧明细表上账载折旧和税收折旧不一致,税收折旧金额大,是会计填写错误,23年折旧已经计提完了,24年不会有折旧,做23年汇算清缴时直接把税收折旧金额调成和账载累计折旧一致,行吗
22年所得税汇算清缴税收折旧写错了,没有折旧差异,也为做调减,纯粹是会计写错了,账载折旧完全正确,这个可不可以23年年报时直接把税收折旧填写成正确的
请问老师,2023年企业所得税汇算清缴,23年10月出售了一辆汽车,但是折扣没有提完,23年1-10月计提了了折旧。但是填写A105080的时候,要把出售的原值写到原值上,因为本期折旧那里有这部分出售的折旧,但是累计折旧那里因为没有计提完毕折旧就出售了,导致期末净值与资产负债表正好差这部分放到固定资产清理的金额。请问A105080累计折旧到底怎么填写呢?
老师,留存收益需要做账务处理吗
请问老师发票在上月收到没付款已经做账,本月付款把上月发票零头抹掉了,抹掉的零头入营业外收入还是冲红上月发票零头
老师,开进来的餐费专票可以抵扣进项吗
老师您好,请问一下这发票还能用吗?
请问下,这边因为申报个税问题,专管员要求企业所得税汇算清缴年报调增,那我账上要怎么处理 ,谢谢
请问,股权架构是母子公司,母公司发生的人工成本是为几个子公司服务的,但母公司无收入,这样独立核算的话,母公司只有亏损,但几个子公司盈利的话,母公司的人工费又无参与子公司抵消利润,有什么好的方法解决这个问题?
老师,我想问一下。公司注册资金,10万,一直没有经营,就是法人支付给会计公司2400,银行存600扣手续费等,其中200做了实收资本。2400做法人垫付。现在公司以2000卖给其他人了。我是不起要把这2400,还有剩下的法人付款的400,做债转股,把他们转成实收资本啊
老师我们项目施工租的集装箱给工人用,发票名称写的 金属制品\'*集装箱,这样写对吗?
怎么操作变更保管人。
您好,公司员工拿自己的电话费来公司报销,老板也在报销单上签字同意报销,那请问可以入账吗做费用吗?
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那我应该怎么填写,是需要修改以前报表吗
稍等我这边看一下
昨天的问题还没回我
抱歉,我这边才想起来。我以为我回了,你这个还需要修改2022年数据,不然会破坏报表连续性
可不可以不修改报表,在23年汇算清缴时把折旧调减,22年税收累计折旧加上23年折旧,多出来的折旧我做调减
也可以这样操作,因为我这边也不建议你去修改2022年报表。汇算清缴可以晚点做
纳税调整明细表上的折旧账载金额和税收金额,申报的是按照本期发生填写的,如果我把税收折旧累计金额调减了,纳税明细表就不对了
你看下2021年报表数据呢