老师，有分录如下：借管理费用/社保，借应付职工薪酬/应付社会保险费，借其它应收款/社保职工个人部分400，贷银行存款。后来又有一笔同样的分录其中是借其它应收款/社保职工个人部分-300，这样的话会有其它应收款社保职工个人部分借方余额100，怎么把它弄平呢
要找到100是什么原因造成的，找到原因后再做处理
-
Q
计提员工社保的时候我做的分录是:借:管理费用—社会保险（公司部分） 其它应收款（个人部分） 贷:应付职工薪酬_社会保险 缴纳时直接冲减应付职工薪酬_社会保险 发工资时冲减其它应收款 老师我这样做是对着呢吧？
-
Q
哪个计提支付分录是对的？借:管理费用-社保50 其他应收款-社保-个人 贷:应付职工薪酬-社保100 借:应付职工薪酬100 贷:其他应收款-社保个人 贷:银行存款50 / 借:管理费用:50 贷:应付职工薪酬-社保50 借:应付职工薪酬-社保50 贷:银行存款50 ？
-
Q
老师：我缴纳社保时：借：应付职工薪酬－社会保险费单位部分，借：其他应收账款一社会保险费个人部分，贷：银行存款，现在我发工资时借：应付职工薪酬一工资，贷：其他应付款一员工个人社保个人负担，贷：银行存款。这上面其他应付和其他应收－社保个人部
-
Q
分录1：计提社保 借：管理费用-社保公司部分 贷：应付职工薪酬-社保公司部分 分录2：付社保费 借：应付职工薪酬-社保公司部分 其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款 请问老师，是否可以将以上两笔分录合并成一笔分录，如下： 分录3：计提社保和付社保费 借：管理费用-社保公司部分 其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款
-
Q
老师，有分录如下：借管理费用/社保，借应付职工薪酬/应付社会保险费，借其它应收款/社保职工个人部分，贷银行存款。这笔分录中，借其它应收款/社保职工个人部分代表什么意思呢
热门问答 更多>
-
当月缴纳的社保费在资产负债表中不会再体现在“应付职工薪酬”科目里。缴纳社保费的会计分录为：借：应付职工薪酬-社保（计提的社保部分）其他应付款-社保（个人承担部分，若之前已从工资中代扣）贷：银行存款，那意思就是说在资产负债表的负债类科目里都不会体现出来了是么
-
老师请问，我今年4月份成立的小规模纳税人，12月份用友T3提取的利润表中净利润是负的43671.66元，但是我12月份本年利润科目金额是负的42954.99，这两个数是不是应该相等？是不是我凭证哪里做的不对所以这两个数才不相等？
-
你好，像每个月计提和缴纳的社保费，社保费当月计提当月支付，在资产负债表的应付职工薪酬里只会显示计提的金额，当月已经支付了那应付职工薪酬里金额就会为0，那当月缴纳的社保费还会反应在资产负债表的哪个科目里么，还是直接不会体现这笔数据了
-
去年2月份收保险公司开2000专票借保险费借增值税进项贷银行存款，去年12月按照保险公司要求让我们（购买方）在税网上按原发票2000提交了600的红字，今年1月查到保险公司在去年12月开1400的增值税专票，同时并没查到保险有开2000对应的红字发票，请问12月如何记账1400的进项税金和2000对应的红字专票税金。
-
您好，我想咨询一下，我是公司的财务人员，为员工申报个税的时候，上个月有些员工少填了累计附加扣除，这个月在申报的时候应该怎样做才能补救呢？
-
你好，像每个月计提和缴纳的社保费，当月支付和计提当月的，在资产负债表的应付职工薪酬里是不是只会显示计提的金额，如果当月已经支付了那应付职工薪酬里还会显示计提的金额么
-
年底利润表本年累计金额不等于本年累计开票金额这正常吗？
-
你好，想问下每个月计提和缴纳的社保费数据会生成在资产负债表的应付职工薪酬里么，如果会的话那上月计提和缴纳的社保费数据会出现在下月的资产负债表应付职工薪酬里么，社保费是当月缴纳和计提当月的，（比如10月的社保费数据出现在11月资产负债表里）
-
请问单价500万以内的固定资产一次扣除，是按照原值一次扣除吗？还是要扣除净残值后一次扣除啊
-
今年2月份在保险公司开了专票金额2000，到了12月份保险退还了部分金额，按照保险公司的要求我公司在税务网上勾选红字选项，现在税网看见保险公司重开了新的专票1400，那么请问原来已做进项的增值税发票要做什么账务处理？而现在的新发票我依然按照做增值税进项嘛？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
就是先从员工工资里扣下一部分钱拿来交以后的社保
但是后来只能收回一部分
那就有可能是你们计提的数据出现了偏差或者工资计算个人承担的部分出现了误差
补缴的社保费退费是反向分录吗
如果是多缴的社保费用退回冲回之前计提的部分就可以
12月计提四季度增值税，借应交税费应交增值税销项税额，贷应交税费未交增值税，借未交增值税，贷其它应付款-税务局吗，还是贷其它应付款-？呢
确定需要缴税时借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税，支付时家应交税费-未交增值税 贷银行存款
员工离职，对于该员工补缴的社保由公司承担，是借什么科目呢
借费用类科目就可以
可以是管理费用办公费吗
社保费用走管理费用-社保，不能走办公，性质不一样
可是这部分公司承担的社保不一定是管理部门产生的呀
那个部门产生的就记哪个费用，我只是给你举例子，销售部门就记销售费用，制造部门就记制造费用
可是这部分社保原本是研发部门一员工产生的，由于他离职所以由公司承担，那归管理费用，研发费用还是其他费用呢
研发部门员工的就计入研发费用