您好，老师，公司有一笔2023年的无票收入，在2024年3月进行了申报，将23年相应月份的纳税申报表进行了修改，并缴纳了增值税、附加税和滞纳金。请问缴纳的税费是属于23年的税费还是属于24年的呢？滞纳金归属于税费吗？

你好，属于2024年的税款滞纳金做到今年营业外支出。

2024-03-21

滞纳金是由于22年的企业所得税未及时缴纳而产生的，因此它应该与22年的企业所得税一起进行处理。在会计分录中，您已经将滞纳金和企业所得税一起记入了“以前年度损益调整”科目，这是正确的。关于滞纳金在税务报表中的处理，由于滞纳金是22年产生的，因此它应该被纳入22年的企业所得税年报中进行纳税调整。即使23年的企业所得税汇算清缴还未完成，滞纳金也不应该被纳入23年的年报中。您需要将滞纳金759.73元在22年的企业所得税年报中进行纳税调增。关于您提到的A105000表的问题，第19行和第20行通常与税收调整项目有关。您需要根据实际情况填写这些行次，确保所有税收调整项目都被正确反映。

2024-03-26

你好！根据《企业会计准则》及相关规定，购买土地用于自建厂房并支付相关税费的情况，可以按照无形资产进行会计处理。具体来说： 1. 土地使用权：应确认为“无形资产”，并在确权当月（即2024年1月）开始摊销。 2. 土地契税：作为取得土地使用权的相关税费，应计入“无形资产”科目，与土地使用权一同摊销。 3. 城市基础配套设施费及其相应的契税：同样作为取得土地使用权的相关费用，也应计入“无形资产”科目，并与土地使用权一同摊销。关于进无形资产的月份，由于土地使用权是2024年1月开始的，因此相关的税费和配套设施费等也应在2024年1月一并计入无形资产，并从该月开始摊销。需要注意的是，具体的会计处理可能因企业的具体情况和当地的法律法规而有所不同。因此，在进行会计处理时，建议咨询专业的会计师或法律顾问以确保准确性。

2024-10-21

同学你好这个可能会问

2024-03-14

1.记账处理：更正缴纳增值税：在今年更正报表并缴纳增值税及滞纳金时，应将这些金额记入今年的相关账目中。具体来说，增值税应记入“应交税金——应交增值税”科目，滞纳金则记入“营业外支出”或相关费用科目。调整去年10月凭证：对于去年10月错误的凭证，需要进行更正。这可以通过红蓝字更正法来实现，即使用红字填制一张与错账内容相同的记账凭证以冲销原错误，再使用蓝字填制一张正确的凭证。这样既能确保去年的账目准确无误，也能保证今年的账目处理有明确的依据。 1.去年凭证更正：鉴于已经发现了去年10月的错误，并且已经更正了申报表，去年凭证确实需要进行更正。这不仅是为了确保去年财务数据的准确性，也是为了避免未来可能出现的任何财务问题或审计风险。更正去年凭证时，应详细记录更正的原因、过程及结果，并在相关账簿中进行标注，以便日后查阅和审计。

2024-04-29