经过自查，发现去年10月有一笔需要更正缴纳增值税，更正了去年的申报表，因为10月有留抵所以不用缴纳，11月申报需要缴纳增值税。在今年2024年4月进行更正报表并且缴纳了增值税跟滞纳金，请问该怎么记账？记账是记到今年吗？去年凭证还需要更正吗？
1.记账处理： 更正缴纳增值税：在今年更正报表并缴纳增值税及滞纳金时，应将这些金额记入今年的相关账目中。具体来说，增值税应记入“应交税金——应交增值税”科目，滞纳金则记入“营业外支出”或相关费用科目。 调整去年10月凭证：对于去年10月错误的凭证，需要进行更正。这可以通过红蓝字更正法来实现，即使用红字填制一张与错账内容相同的记账凭证以冲销原错误，再使用蓝字填制一张正确的凭证。这样既能确保去年的账目准确无误，也能保证今年的账目处理有明确的依据。 1.去年凭证更正： 鉴于已经发现了去年10月的错误，并且已经更正了申报表，去年凭证确实需要进行更正。这不仅是为了确保去年财务数据的准确性，也是为了避免未来可能出现的任何财务问题或审计风险。 更正去年凭证时，应详细记录更正的原因、过程及结果，并在相关账簿中进行标注，以便日后查阅和审计。
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所以更正去年的凭证，应该怎么更正？只是有一笔订单需要申报收入。就是补录一笔收入就可以了是吗？
反结账回去更正就可以
那缴纳的税金是直接计入今年就行是吧？不用再放到去年的税金，去年只要更正一笔收入凭证就行是吗？
同学你好 对的 计入今年就可以
今年具体分录怎么做老师？借什么贷什么？缴纳税金比如是2万，滞纳金5千。
借银行 贷利润分配未分配利润 贷应交税费应交增值税销项税 这样
滞纳金单独做一笔吗？
付出去的钱，不太理解怎么还借银行存款了？
同学你好你不是收入增加了 怎么还付出去的钱呢 你收入增加没收到钱吗
但是收入不是更正在去年凭证了嘛。所以今年缴纳了增值税跟滞纳金，我理解的是支出了。所以分录是借什么贷什么呢。
同学你好 借应交税费应交增值税 借营业外支出 贷银行存款
是不是借应交税费-应交增值税-销项税额？ 还是转出老师？
同学你好 销项税哦
去年更正确认收入，并计入销项税额，到了去年12月，应该不用更正补充一项，增值税结转，计入未交增值税吧？ 只要在今年计入刚刚说的那笔分录即可是么？
对的 这样做就可以