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老师,缴纳了企业所得税,应该如何做分录?是否需要计提所得税么

2024-03-18 10:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-18 10:05

计提借所得税费用贷应交税费。 应交税费贷银行存款。

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快账用户4876 追问 2024-03-18 10:06

老师,那这个所得税费用是不是税前扣除了?

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齐红老师 解答 2024-03-18 10:07

你好,所得税是不能税前扣除的。计算的就是咱要交的所得税。

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快账用户4876 追问 2024-03-18 10:12

那计提所得税,不就是税前扣除了么?

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齐红老师 解答 2024-03-18 10:14

计提所得税税没有税前扣除,它影响的是净利润。

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计提借所得税费用贷应交税费。 应交税费贷银行存款。
2024-03-18
您好!是的。 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2024-06-04
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
2022-08-17
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 缴纳 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
2024-04-12
你好,所得税有应纳税额,是需要计提的。 计提,借:所得税费用  ,贷:应交税费—企业所得税 缴纳,借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 计提了就需要在利润表  所得税费用那一栏填写的
2022-01-17
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